农村信用社内部控制的建立与完善

独创声明	第1页
学位论文版权使用授权书	第9-10页
中文摘要	第10-11页
英文摘要	第11-13页
1 引言	第13-20页
·研究的背景和意义	第13-14页
·研究的背景	第13-14页
·研究的意义	第14页
·研究的内容和结构	第14-16页
·国内外研究现状	第16-18页
·国外内部控制研究的回顾和现状	第16-17页
·我国银行业内部控制研究的现状	第17页
·我国农村信用社内部控制的研究	第17-18页
·研究方法和技术路线	第18-20页
·研究方法	第18-19页
·研究技术路线	第19-20页
2 农村信用社内部控制的基本理论	第20-27页
·农村信用社内部控制的涵义	第20-21页
·国外界定	第20页
·我国界定	第20页
·内部控制的涵义	第20-21页
·农村信用社内部控制的要素	第21-24页
·控制环境	第22页
·风险识别与评估	第22页
·控制活动	第22-23页
·信息与交流	第23页
·监督评价与纠正	第23-24页
·农村信用社内部控制目标和方法	第24-27页
·农村信用社内部控制目标	第24-25页
·农村信用社内部控制方法	第25-27页
3 农村信用社风险管理	第27-38页
·农村信用社风险管理的内容	第27-28页
·风险识别	第27页
·风险评估	第27-28页
·风险控制	第28页
·农村信用社风险预警模型	第28-32页
·建立农村信用社风险预警指标体系	第29页
·农村信用社风险预警模型的设计	第29-31页
·风险报警	第31-32页
·VAR方法	第32-36页
·VAR的计算	第33-35页
·VAR计算方法的对比分析	第35页
·VAR方法在农村信用社的应用及评价	第35-36页
·农村信用社防范和化解风险的措施	第36-38页
·建立灵敏的预警预报系统	第36页
·完善贷款管理制度	第36页
·运用各种手段清收不良贷款	第36-37页
·完善资产负债比例管理，增强自我约束能力	第37页
·开拓业务种类，实行资产多元化	第37页
·防范计算机系统的风险	第37-38页
4 农村信用社内部控制存在的主要问题及原因	第38-44页
·农村信用社内部控制存在的主要问题	第38-41页
·内部控制制度不健全	第38页
·内部控制制度的贯彻落实有待加强	第38-39页
·风险预警、管理系统不健全，风险意识淡薄	第39页
·会计控制不严密	第39-40页
·内部稽核没有充分发挥作用	第40页
·对高层管理者缺乏足够的监督	第40-41页
·农村信用社内部控制存在问题的原因	第41-44页
·产权主体缺位，缺乏内控动力	第41页
·法人治理结构不健全	第41-42页
·人员素质有待提高，对员工的激励约束措施不到位	第42-43页
·粗放经营，忽视风险控制	第43-44页
5 农村信用社内部控制体系的建立与完善	第44-51页
·农村信用社建立内部控制体系的基本要求	第44-45页
·内部控制要反映经营目标和经营计划的要求	第44页
·内部控制要与组织结构相适应	第44页
·内部控制必须要控制好关键点	第44-45页
·内部控制必须要明确责任划分	第45页
·内部控制要善于把握变化趋势	第45页
·内部控制要特别注意例外情况	第45页
·农村信用社内部控制体系的建立与完善	第45-51页
·建设良好的内部控制环境	第45-47页
·建立和完善内部风险评估和监测制度	第47页
·建立和完善对各项经营管理活动的控制制	第47-49页
·建立管理信息系统、信息交流制度和相关控制制度	第49-50页
·建立严密、独立、有权威的内部监督稽核制度	第50-51页
6 结论	第51-52页
致谢	第52-53页
参考文献	第53-56页
攻读学位期间发表的学术论文	第56页