| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 1 导论 | 第11-18页 |
| ·研究背景和意义 | 第11-12页 |
| ·研究方法 | 第12页 |
| ·研究框架 | 第12-13页 |
| ·本文的创新与不足 | 第13-14页 |
| ·创新 | 第13页 |
| ·不足 | 第13-14页 |
| ·文献综述 | 第14-18页 |
| ·国外研究现状 | 第14-16页 |
| ·国内研究现状 | 第16-18页 |
| 2 理论基础 | 第18-24页 |
| ·会计信息系统相关理论 | 第18-20页 |
| ·本文对会计信息系统的涵义的界定 | 第18-19页 |
| ·会计信息系统的特点 | 第19-20页 |
| ·风险管理理论 | 第20-22页 |
| ·风险管理的含义 | 第20页 |
| ·风险管理过程及方法 | 第20-22页 |
| ·风险控制与鉴证理论 | 第22-24页 |
| ·企业风险管理整合框架(ERM) | 第22-23页 |
| ·COBIT标准 | 第23-24页 |
| 3 问卷调查与数据分析 | 第24-33页 |
| ·调研目的 | 第24页 |
| ·问卷设计思路 | 第24-25页 |
| ·调查区域 | 第25页 |
| ·调查执行方法 | 第25页 |
| ·调研内容与数据分析 | 第25-31页 |
| ·会计信息系统本身存在的风险 | 第25-26页 |
| ·环境因素 | 第26-28页 |
| ·关于控制活动与措施 | 第28-30页 |
| ·信息与沟通 | 第30-31页 |
| ·调查结论和原因分析 | 第31-33页 |
| 4 会计信息系统风险控制体系的构建 | 第33-42页 |
| ·会计信息系统风险控制体系的建立 | 第33-34页 |
| ·控制目标 | 第34页 |
| ·控制环境 | 第34-36页 |
| ·强化管理者的风险意识及高层的控制职能 | 第35页 |
| ·强调全员参与风险管理的重要性 | 第35页 |
| ·坚持日常的风险意识教育,提高员工战胜风险的信心和责任感 | 第35-36页 |
| ·控制措施 | 第36-40页 |
| ·加强内部控制管理制度 | 第36-37页 |
| ·建立风险管理制度 | 第37-38页 |
| ·建立严密的风险监控制度 | 第38-40页 |
| ·控制基础 | 第40-42页 |
| ·加强信息系统自身的安全性 | 第40页 |
| ·加强信息沟通 | 第40页 |
| ·完善风险管理机构设置 | 第40-41页 |
| ·强化权责分配 | 第41-42页 |
| 5 会计信息系统风险控制的评价与实施 | 第42-46页 |
| ·会计信息系统风险控制评价的目的 | 第42-43页 |
| ·会计信息系统风险控制评价指标体系建立的原则 | 第43页 |
| ·会计信息系统风险控制的标准体系的内容 | 第43-44页 |
| ·会计信息系统风险控制的评价的实施 | 第44-46页 |
| 6 案例分析与启示 | 第46-50页 |
| ·某零售集团会计信息系统风险控制案例分析 | 第46-48页 |
| ·案例背景 | 第46页 |
| ·会计信息系统建立初期风险控制的情况 | 第46-47页 |
| ·会计信息系统风险控制的改进和执行效果 | 第47-48页 |
| ·启示 | 第48-50页 |
| 7 结论与展望 | 第50-52页 |
| ·研究结论 | 第50页 |
| ·研究展望 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 附录 | 第56-68页 |
| 问卷一 (软件本身风险调查问卷) | 第56-58页 |
| 问卷二 (运用会计信息系统企业的调查问卷) | 第58-68页 |
| 在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第68-69页 |