| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第13-17页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第13-15页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 研究方法和研究内容 | 第15-17页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第15页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第15-17页 |
| 第二章 内部控制的理论基础及文献综述 | 第17-27页 |
| 2.1 内部控制的概念及特点 | 第17-18页 |
| 2.1.1 内部控制的概念演进 | 第17-18页 |
| 2.1.2 内部控制的特点 | 第18页 |
| 2.2 内部控制理论的发展历程 | 第18-22页 |
| 2.2.1 国外内部控制理论的发展历程 | 第18-21页 |
| 2.2.2 国内内部控制理论的发展历程 | 第21-22页 |
| 2.3 我国内部控制理论文献综述 | 第22-27页 |
| 2.3.1 内部控制环境 | 第22-23页 |
| 2.3.2 内部控制制度设计 | 第23页 |
| 2.3.3 内部控制制度执行 | 第23-24页 |
| 2.3.4 风险管理 | 第24页 |
| 2.3.5 内部控制评价与信息披露 | 第24-25页 |
| 2.3.6 内部控制信息系统 | 第25-27页 |
| 第三章 我国国际货运代理行业的内部控制现状分析 | 第27-33页 |
| 3.1 我国国际货运代理行业的发展概述 | 第27-30页 |
| 3.1.1 国际货运代理行业的发展历史 | 第27-28页 |
| 3.1.2 我国国际货运代理行业的业务范围 | 第28页 |
| 3.1.3 我国国际货运代理行业的发展现状 | 第28-29页 |
| 3.1.4 我国国际货运代理行业的发展趋势 | 第29-30页 |
| 3.2 我国国际货运代理行业内部控制的现状分析 | 第30-33页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第30-31页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第31页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第31-32页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第32页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第32-33页 |
| 第四章 R国际货运代理公司内部控制缺陷及其原因 | 第33-46页 |
| 4.1 R公司的发展概况 | 第33-34页 |
| 4.2 R公司内部控制缺陷 | 第34-43页 |
| 4.2.1 内部控制环境不够完善 | 第34-37页 |
| 4.2.2 对日常业务关键环节的内部控制不到位 | 第37-42页 |
| 4.2.3 信息系统不够先进 | 第42-43页 |
| 4.3 R公司内部控制缺陷的原因 | 第43-46页 |
| 4.3.1 缺乏专业的内部控制指导 | 第43-44页 |
| 4.3.2 缺乏对内部控制的足够重视 | 第44页 |
| 4.3.3 缺乏先进的风险管理意识 | 第44-46页 |
| 第五章 R国际货运代理公司内部控制的完善思路及对策 | 第46-55页 |
| 5.1 完善R公司内部控制的总体思路 | 第46-47页 |
| 5.1.1 激发组织活力、健全优化组织结构 | 第46页 |
| 5.1.2 明确内部控制的目标,将内控制度嵌入到业务活动中 | 第46-47页 |
| 5.1.3 建立信息与沟通制度,升级内控管理信息系统 | 第47页 |
| 5.2 完善R公司内部控制的具体对策 | 第47-55页 |
| 5.2.1 对公司层面的内控制度完善 | 第47-50页 |
| 5.2.2 对业务层面的内控制度完善 | 第50-53页 |
| 5.2.3 对信息系统层面的内控制度完善 | 第53-55页 |
| 第六章 结束语 | 第55-57页 |
| 6.1 研究结论 | 第55-56页 |
| 6.2 研究局限 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
