我国国有控股商业银行理财业务审计研究
| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.4 研究的创新与不足 | 第13-14页 |
| 2 我国银行理财业务及其审计概述 | 第14-36页 |
| 2.1 我国银行理财业务概述 | 第14-19页 |
| 2.1.1 银行理财产品和理财业务的定义及分类 | 第14-16页 |
| 2.1.2 我国银行理财业务的发展 | 第16页 |
| 2.1.3 我国银行理财业务监管思路的发展 | 第16-19页 |
| 2.2 理财业务面临的主要风险及存在的具体问题 | 第19-22页 |
| 2.2.1 信用风险 | 第19-20页 |
| 2.2.2 流动性风险 | 第20-21页 |
| 2.2.3 操作风险 | 第21-22页 |
| 2.2.4 声誉风险 | 第22页 |
| 2.3 理财业务审计的必要性 | 第22-27页 |
| 2.3.1 审计有助于消除理财业务中的信息不对称 | 第23-25页 |
| 2.3.2 审计有助于控制银行理财业务风险 | 第25-26页 |
| 2.3.3 审计有助于完善银行理财业务的监管 | 第26-27页 |
| 2.4 理财业务的审计目标和内容 | 第27-36页 |
| 2.4.1 审计目标 | 第27页 |
| 2.4.2 审计内容 | 第27-28页 |
| 2.4.3 审计重点领域(基于风险分析角度) | 第28-31页 |
| 2.4.4 审计程序和方法 | 第31-36页 |
| 3 银行理财业务审计案例分析 | 第36-58页 |
| 3.1 概述 | 第36-37页 |
| 3.2 类型一：银信合作模式 | 第37-51页 |
| 3.2.1 具体案例 | 第38-39页 |
| 3.2.2 审计过程描述及审计建议 | 第39-51页 |
| 3.3 类型二：资金池模式 | 第51-54页 |
| 3.3.1 具体案例及审计过程 | 第53页 |
| 3.3.2. 审计思路简述及审计建议 | 第53-54页 |
| 3.4 类型三：冲时点模式 | 第54-58页 |
| 3.4.1 具体案例及审计过程 | 第55-56页 |
| 3.4.2. 审计思路简述及审计建议 | 第56-58页 |
| 4 对策建议 | 第58-64页 |
| 4.1 建立充分发挥审计作用的监管体系 | 第58-59页 |
| 4.2 加强对银行内部控制的审计力度 | 第59页 |
| 4.3 提高银行理财业务审计信息透明度 | 第59-60页 |
| 4.3.1 完善信息披露制度 | 第59-60页 |
| 4.3.2 建立信息资源共享机制 | 第60页 |
| 4.4 加强理财业务审计的研究和交流 | 第60页 |
| 4.5 加强银行理财业务的审计创新 | 第60-61页 |
| 4.6 发挥审计对理财业务监管的完善作用 | 第61-63页 |
| 4.6.1 建立“栅栏原则” | 第61-62页 |
| 4.6.2 加快推进利率市场化改革 | 第62页 |
| 4.6.3 改革监管指标 | 第62-63页 |
| 4.6.4 处理好监管和金融创新的关系 | 第63页 |
| 4.7 发挥审计对银行理财业务发展的积极作用 | 第63-64页 |
| 5 研究总结 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-70页 |
| 后记 | 第70页 |
