A事业单位内部控制优化问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 引言 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.3 文献评析 | 第14页 |
| 1.3 研究内容、框架及方法 | 第14-17页 |
| 2 事业单位内部控制基础理论 | 第17-22页 |
| 2.1 事业单位内部控制的内涵 | 第17页 |
| 2.2 事业单位内部控制历史沿革 | 第17-18页 |
| 2.3 事业单位内部控制评价方法 | 第18-22页 |
| 2.3.1 层次分析法 | 第19页 |
| 2.3.2 模糊综合评价法 | 第19-22页 |
| 3 A事业单位内部控制案例介绍 | 第22-28页 |
| 3.1 A事业单位基本情况 | 第22-23页 |
| 3.2 A事业单位内部控制现状介绍 | 第23-28页 |
| 3.2.1 风险评估现状 | 第23页 |
| 3.2.2 单位层面内部控制现状 | 第23-24页 |
| 3.2.3 业务层面内部控制现状 | 第24-27页 |
| 3.2.4 评价与监督现状 | 第27-28页 |
| 4 A事业单位内部控制问题分析及评价 | 第28-36页 |
| 4.1 定性分析 | 第28-31页 |
| 4.1.1 风险评估存在的问题 | 第28页 |
| 4.1.2 单位层面内部控制存在的问题 | 第28页 |
| 4.1.3 业务层面内部控制存在的问题 | 第28-30页 |
| 4.1.4 评价与监督存在的问题 | 第30-31页 |
| 4.2 定量分析——基于模糊综合评价法 | 第31-35页 |
| 4.2.1 评价模型设定 | 第31-35页 |
| 4.2.2 分析结论 | 第35页 |
| 4.3 综合评价 | 第35-36页 |
| 5 A事业单位内部控制优化 | 第36-65页 |
| 5.1 风险评估优化 | 第36-38页 |
| 5.1.1 风险识别 | 第37页 |
| 5.1.2 流程优化 | 第37页 |
| 5.1.3 风险评估方法优化 | 第37-38页 |
| 5.2 单位层面内部控制优化 | 第38-40页 |
| 5.2.1 建立健全关键岗位责任制 | 第38页 |
| 5.2.2 加强人才队伍建设 | 第38-39页 |
| 5.2.3 加强内部控制信息化建设 | 第39-40页 |
| 5.3 业务层面内部控制优化 | 第40-63页 |
| 5.3.1 规范内部控制流程 | 第40-55页 |
| 5.3.2 优化风险对应措施 | 第55-63页 |
| 5.3.3 加强绩效考核和循环检查 | 第63页 |
| 5.4 评价与监督优化 | 第63-65页 |
| 5.4.1 完善内部评价机制 | 第63-64页 |
| 5.4.2 完善内部监督机制 | 第64-65页 |
| 6 结论与展望 | 第65-67页 |
| 6.1 研究结论 | 第65页 |
| 6.2 不足与展望 | 第65-67页 |
| 参考文献 | 第67-71页 |
| 后记 | 第71-72页 |
| 附录 | 第72-73页 |
