| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 引言 | 第9-11页 |
| 第2章 基本案情 | 第11-14页 |
| 2.1 案情介绍 | 第11-12页 |
| 2.2 处罚结果 | 第12-14页 |
| 2.2.1 对万福生科的处罚 | 第12页 |
| 2.2.2 对中介机构的处罚 | 第12-14页 |
| 第3章 案件焦点 | 第14-18页 |
| 3.1 案件引发的问题讨论 | 第14页 |
| 3.2 证券中介机构的职责和法律责任 | 第14-16页 |
| 3.2.1 中介机构的职责 | 第15-16页 |
| 3.2.2 中介机构需要承担的法律责任 | 第16页 |
| 3.3 案件中中介机构未勤勉尽责 | 第16-18页 |
| 第4章 中介机构参与造假动因及其制度分析 | 第18-29页 |
| 4.1 中介机构参与造假动因分析 | 第18-20页 |
| 4.1.1 地方政府为政绩促上市 | 第18页 |
| 4.1.2 投资机构期望值驱使 | 第18-19页 |
| 4.1.3 保荐人及保荐代理人自身利益 | 第19页 |
| 4.1.4 注册会计师因成本考虑怠于行使职责 | 第19-20页 |
| 4.1.5 律师事务所因自身利益未尽职调查 | 第20页 |
| 4.2 中介机构参与造假的制度分析 | 第20-25页 |
| 4.2.1 核准制下的保荐制度 | 第20-22页 |
| 4.2.2 核准制下的保荐制度缺陷影响中介机构勤勉尽责 | 第22-24页 |
| 4.2.3 中介机构公信力缺失 | 第24页 |
| 4.2.4 监管机制不完善 | 第24-25页 |
| 4.3 措施与建议 | 第25-29页 |
| 4.3.1 注册制改革 | 第25-26页 |
| 4.3.2 保荐机构和主承销商分离 | 第26页 |
| 4.3.3 明确划分中介机构职责和赔偿责任 | 第26-27页 |
| 4.3.4 增强中介机构诚信建设，加大处罚力度 | 第27页 |
| 4.3.5 加强对中介机构的内外监督 | 第27-29页 |
| 结论 | 第29-30页 |
| 参考文献 | 第30-32页 |
| 致谢 | 第32页 |