| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-15页 |
| 1. 绪论 | 第15-21页 |
| ·选题背景和研究意义 | 第15-16页 |
| ·文献综述 | 第16-19页 |
| ·巴塞尔委员会的研究成果及影响 | 第16页 |
| ·国外研究成果 | 第16-17页 |
| ·国内研究成果 | 第17-19页 |
| ·论文研究思路及结构 | 第19-21页 |
| 2. 我国商业银行内部欺诈风险的一般概述 | 第21-26页 |
| ·内部欺诈风险的定义 | 第21-23页 |
| ·内部欺诈风险的特征 | 第23-24页 |
| ·内部欺诈风险具有内生性 | 第23页 |
| ·内部欺诈风险具有分散性 | 第23页 |
| ·内部欺诈风险具有人为性和突发性 | 第23-24页 |
| ·内部欺诈风险具有不确定性和隐蔽性 | 第24页 |
| ·对内部欺诈风险的管理具有复杂性 | 第24页 |
| ·内部欺诈风险管理的动因 | 第24-25页 |
| ·加强内部欺诈风险管理可以减少内部欺诈风险损失 | 第24-25页 |
| ·满足监管的要求 | 第25页 |
| ·提升银行的价值和竞争力 | 第25页 |
| ·本章小结 | 第25-26页 |
| 3. 我国商业银行内部欺诈风险的现状、特征和成因分析 | 第26-42页 |
| ·我国内部欺诈风险的现状 | 第27-33页 |
| ·案件性质 | 第27页 |
| ·作案时间 | 第27-28页 |
| ·涉案时间跨度 | 第28页 |
| ·案发原因 | 第28-29页 |
| ·涉案人员职务 | 第29页 |
| ·涉案金额 | 第29-30页 |
| ·作案动机 | 第30-31页 |
| ·涉案银行 | 第31页 |
| ·作案手法 | 第31-32页 |
| ·定案罪名及后果 | 第32-33页 |
| ·我国内部欺诈风险的特征 | 第33-34页 |
| ·涉案金额较大 | 第33页 |
| ·管理层人员欺诈所占比重大 | 第33-34页 |
| ·内部欺诈事件主要集中在商业银行基层营业分支机构 | 第34页 |
| ·内部欺诈风险具有普遍性 | 第34页 |
| ·我国内部欺诈风险的成因 | 第34-36页 |
| ·人员因素 | 第34-35页 |
| ·业务流程 | 第35页 |
| ·系统 | 第35-36页 |
| ·外部因素 | 第36页 |
| ·我国内部欺诈风险管理存在的主要问题 | 第36-41页 |
| ·内部欺诈风险管理认识和理念存在偏差 | 第37-38页 |
| ·内控制度环境和文化环境建设有缺陷 | 第38-39页 |
| ·风险的识别与评估手段粗浅 | 第39页 |
| ·信息的交流与反馈机制缺乏 | 第39-40页 |
| ·内部欺诈风险管理监督检查力度不够 | 第40页 |
| ·激励导向重业务轻内控存在严重缺陷 | 第40-41页 |
| ·本章小结 | 第41-42页 |
| 4. 内部欺诈风险的度量——基于内部控制的内部欺诈评级体系 | 第42-50页 |
| ·信用风险评级体系简介 | 第42-45页 |
| ·什么是信用评级 | 第42-43页 |
| ·信用评级步骤 | 第43-45页 |
| ·内部欺诈风险评级体系构建设想——参考信用评级体系 | 第45-49页 |
| ·用内部欺诈风险评级体系替代高级计量法的原因 | 第45-46页 |
| ·内部欺诈风险评级衡量法的理论基础 | 第46页 |
| ·内部欺诈风险评级体系的构建设想 | 第46-49页 |
| ·本章小结 | 第49-50页 |
| 5. 内部欺诈风险的管理——基于内部控制理论 | 第50-61页 |
| ·内部控制概述 | 第50-51页 |
| ·内部控制与内部欺诈风险管理之间的关系 | 第51-55页 |
| ·内部控制可以从源头防范风险 | 第51-52页 |
| ·内部控制能更好地应对内部欺诈风险的特征 | 第52-53页 |
| ·内部控制是内部欺诈风险管理实践的现实选择 | 第53-55页 |
| ·加强内部欺诈风险管理的对策——基于内部控制理论 | 第55-59页 |
| ·正确认识内部欺诈风险 | 第55页 |
| ·营造良好的内部欺诈风险管理控制环境 | 第55-56页 |
| ·强化风险的识别和评估机制 | 第56-57页 |
| ·增强信启、的交流与反馈,防范性质相同的案件屡次发生 | 第57页 |
| ·加强内控部门的监督作用 | 第57-58页 |
| ·建立科学的激励约束机制 | 第58-59页 |
| ·本章小结 | 第59页 |
| ·本文结论及不足 | 第59-61页 |
| ·结论 | 第59-60页 |
| ·不足 | 第60-61页 |
| 6. 法兴银行案例补充分析 | 第61-72页 |
| ·案例简介 | 第61-64页 |
| ·案发 | 第61页 |
| ·法国兴业银行简介 | 第61-62页 |
| ·杰洛米·科维尔简介 | 第62-63页 |
| ·杰洛米·科维尔作案手法 | 第63页 |
| ·影响 | 第63-64页 |
| ·事件后续 | 第64页 |
| ·案件分析 | 第64-71页 |
| ·浅析 | 第65-66页 |
| ·深究 | 第66-71页 |
| ·小结 | 第71-72页 |
| 参考文献 | 第72-75页 |
| 后记 | 第75-76页 |
| 致谢 | 第76-77页 |
