| 摘要 | 第1-8页 |
| ABSTRACT | 第8-9页 |
| 第一章 绪论 | 第9-14页 |
| 一、本文研究的背景及意义 | 第9-10页 |
| 二、主要研究问题和总体框架 | 第10-11页 |
| （一） 主要研究问题 | 第10页 |
| （二） 总体框架 | 第10-11页 |
| 三、主要研究方法和创新点 | 第11-12页 |
| （一） 主要研究方法 | 第11页 |
| （二） 主要创新之处 | 第11-12页 |
| 四、相关研究文献综述 | 第12-14页 |
| （一） 商业银行内部控制环境评价研究 | 第12-13页 |
| （二） 商业银行授信业务内部控制研究 | 第13-14页 |
| 第二章 内部控制环境理论研究 | 第14-27页 |
| 一、内部控制环境理论基础 | 第14-19页 |
| （一） 经济人理论 | 第14-15页 |
| （二） 企业契约理论 | 第15-16页 |
| （三） 系统论和控制论 | 第16-19页 |
| 二、内部控制环境的发展历程 | 第19-22页 |
| （一） 内部牵制理论阶段 | 第19页 |
| （二） 管理控制与巴塞尔体系相结合阶段 | 第19-20页 |
| （三） 控制环境定义明确阶段 | 第20页 |
| （四） COSO 报告与巴塞尔体系互补阶段 | 第20-22页 |
| 三、授信业务内部控制环境评价的主要内容 | 第22-27页 |
| （一） 授信内部控制环境要素 | 第22-23页 |
| （二） 授信业务内部控制环境评价方法 | 第23-24页 |
| （三） 模糊数学的应用 | 第24-27页 |
| 第三章 商业银行授信业务内部控制环境的假设及现状分析 | 第27-41页 |
| 一、建设商业银行授信业务内部控制环境的必要性 | 第27-29页 |
| 二、授信业务案例分析 | 第29-35页 |
| （一） 案例背景 | 第29-30页 |
| （二） 授信制度和流程安排分析 | 第30-32页 |
| （三） 授信业务决策博弈分析 | 第32-35页 |
| 三、授信业务内部控制环境分析假设 | 第35-36页 |
| 四、我国商业银行授信业务现状与问题 | 第36-41页 |
| （一） 我国商业银行授信业务的现状 | 第36-37页 |
| （二） 授信业务环境存在的问题 | 第37-41页 |
| 第四章 授信业务内部控制环境实证分析 | 第41-49页 |
| 一、评价指标的选择 | 第41-43页 |
| 二、调查样本整理 | 第43-45页 |
| 三、二级评价矩阵模糊运算与结论 | 第45-47页 |
| 四、一级评价矩阵模糊运算与结论 | 第47-49页 |
| 第五章 完善商业银行授信业务内部控制环境的思考 | 第49-53页 |
| 一、继续完善信贷授权审批制度 | 第49页 |
| 二、不断加强授信文化的建设 | 第49-51页 |
| （一） 授信文化建设的内容 | 第49-50页 |
| （二） 充分落实授信文化指引作用 | 第50页 |
| （三） 支行授信制度建设 | 第50-51页 |
| 三、重点关注人力资源管理 | 第51-53页 |
| （一） 对员工的选拔任用 | 第51-52页 |
| （二） 对管理层的监督与约束 | 第52页 |
| （三） 提供良好的信贷专业培训 | 第52-53页 |
| 结语 | 第53-54页 |
| 附录 | 第54-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 后记 | 第60-61页 |
| 攻读硕士学位期间的科研成果 | 第61页 |