违规披露、不披露重要信息犯罪案件侦查研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 引言 | 第10页 |
| 1 违规披露、不披露重要信息犯罪概述 | 第10-17页 |
| 1.1 信息披露制度概述 | 第10-12页 |
| 1.1.1 信息披露制度的概念和特点 | 第10-11页 |
| 1.1.2 信息披露制度的内容 | 第11-12页 |
| 1.2 违规披露、不披露重要信息犯罪的概念 | 第12-13页 |
| 1.3 违规披露、不披露重要信息犯罪的成因 | 第13-17页 |
| 1.3.1 巨额经济利益的诱惑 | 第13-14页 |
| 1.3.2 监督管理制度不健全 | 第14-15页 |
| 1.3.3 处罚较轻，企业违法成本低 | 第15-17页 |
| 2 违规披露、不披露重要信息案件的犯罪手段 | 第17-24页 |
| 2.1 虚假记载 | 第18-20页 |
| 2.1.1 虚构业务 | 第18-19页 |
| 2.1.2 会计估计方法和会计原则的违规利用 | 第19页 |
| 2.1.3 通过关联交易等手段，虚增资产 | 第19-20页 |
| 2.2 不正当披露 | 第20-21页 |
| 2.2.1 信息披露不及时 | 第20-21页 |
| 2.2.2 信息披露不规范 | 第21页 |
| 2.3 重大遗漏 | 第21-22页 |
| 2.3.1 遗漏重大诉讼等不利事项 | 第21-22页 |
| 2.3.2 遗漏企业重大变动事项 | 第22页 |
| 2.4 误导性陈述 | 第22-24页 |
| 2.4.1 财务数据的误导性陈述 | 第22-23页 |
| 2.4.2 文字表述的误导性陈述 | 第23-24页 |
| 3 违规披露、不披露重要信息犯罪案件的特点 | 第24-28页 |
| 3.1 以单位犯罪为主体，犯罪嫌疑人为职务性犯罪 | 第24页 |
| 3.2 属技术性犯罪，专业性强，且作案手法模式化 | 第24-25页 |
| 3.3 犯罪隐蔽性强，涉案时间跨度长 | 第25页 |
| 3.4 证据种类多样，以财务会计资料为主 | 第25页 |
| 3.5 中介服务公司卷入犯罪 | 第25-26页 |
| 3.6 涉案人数多、区域广、财产损失大 | 第26页 |
| 3.7 受害人数及损失金额不确定，调查取证难 | 第26-28页 |
| 4 违规披露、不披露重要信息犯罪案件的侦查方法 | 第28-44页 |
| 4.1 拓展案件线索的来源 | 第28-29页 |
| 4.1.1 规范证券监管部门的案件移交工作 | 第28页 |
| 4.1.2 鼓励群众提供案件线索 | 第28-29页 |
| 4.1.3 侦查人员主动出击 | 第29页 |
| 4.2 开展案件的初查工作 | 第29-31页 |
| 4.2.1 发现信息披露违规的犯罪事实 | 第29-30页 |
| 4.2.2 调查犯罪结果，达到刑事犯罪立案标准 | 第30-31页 |
| 4.2.3 确定管辖权，做出立案决定 | 第31页 |
| 4.3 选择适当的侦查途径 | 第31-35页 |
| 4.3.1 根据已知线索，寻找案件突破口 | 第31-33页 |
| 4.3.2 从外围向内部，逐层深入展开侦查 | 第33-34页 |
| 4.3.3 注重秘密侦查措施的使用 | 第34-35页 |
| 4.4 获取犯罪嫌疑人的供述 | 第35-37页 |
| 4.4.1 犯罪嫌疑人的特点及拒供心理 | 第35-36页 |
| 4.4.2 犯罪嫌疑人的讯问方法 | 第36-37页 |
| 4.4.3 讯问的主要内容 | 第37页 |
| 4.5 收集犯罪证据，完善证据链条 | 第37-44页 |
| 4.5.1 针对不同对象言词证据的收集 | 第37-39页 |
| 4.5.2 案件实物证据的收集 | 第39-43页 |
| 4.5.3 证据的收集要求 | 第43-44页 |
| 结论 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 在学研究成果 | 第47-48页 |
| 致谢 | 第48页 |
