制造类企业存货控制研究--以中联水泥为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1.前言 | 第8-11页 |
| 1.1 选题的目的、背景和意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 | 第10页 |
| 1.3 本文的研究内容和体系结构 | 第10-11页 |
| 2.中联水泥存货内部控制概况 | 第11-19页 |
| 2.1 中联水泥公司基本情况介绍 | 第11-12页 |
| 2.2 存货管理现状 | 第12-19页 |
| 2.2.1 存货概况 | 第12页 |
| 2.2.2 存货管理情况 | 第12-19页 |
| 3.中联水泥存货控制存在的问题及形成原因分析 | 第19-24页 |
| 3.1 中联水泥存货内部控制存在的问题 | 第19-22页 |
| 3.1.1 采购环节 | 第20页 |
| 3.1.2 存货验收入库环节 | 第20页 |
| 3.1.3 存货仓储管理环节 | 第20-21页 |
| 3.1.4 存货出库环节 | 第21-22页 |
| 3.1.5 存货盘点处理环节 | 第22页 |
| 3.2 中联水泥存货控制风险形成分析 | 第22-24页 |
| 3.2.1 会计制度建设不完善 | 第22-23页 |
| 3.2.2 对存货控制认识不足，执行流于形式 | 第23页 |
| 3.2.3 人员素质不高 | 第23页 |
| 3.2.4 内部审计薄弱，监控不足 | 第23-24页 |
| 4.中联水泥存货内部控制流程再设计 | 第24-42页 |
| 4.1 存货内部控制目标 | 第24-25页 |
| 4.1.1 基本目标 | 第24页 |
| 4.1.2 具体目标 | 第24-25页 |
| 4.2 存货内部控制流程再设计 | 第25-42页 |
| 4.2.1 存货采购环节 | 第25-26页 |
| 4.2.2 存货验收入库环节 | 第26-34页 |
| 4.2.3 存货仓储管理环节 | 第34-35页 |
| 4.2.4 存货出库环节 | 第35-38页 |
| 4.2.5 存货盘点处理环节 | 第38-42页 |
| 5.加强存货管理的相关配套措施 | 第42-44页 |
| 5.1 强化风险意识 | 第42页 |
| 5.2 对职工素质的控制 | 第42页 |
| 5.3 改进审计机构的设置 | 第42-43页 |
| 5.4 完善控制环境 | 第43页 |
| 5.5 完善存货内部控制绩效考核与激励机制 | 第43-44页 |
| 6.总结 | 第44-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
