| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 研究目标与方法 | 第10页 |
| 1.2.1 研究目标 | 第10页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第10页 |
| 1.3 研究思路与内容 | 第10-11页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第10-11页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第11页 |
| 1.4 研究创新与不足 | 第11-12页 |
| 1.4.1 研究创新 | 第11页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第11-12页 |
| 2 文献综述与理论基础 | 第12-22页 |
| 2.1 文献综述 | 第12-15页 |
| 2.1.1 国内外内部控制的研究现状 | 第12-14页 |
| 2.1.2 我国行政事业单位内部控制的研究现状 | 第14-15页 |
| 2.2 理论基础 | 第15-22页 |
| 2.2.1 内部控制的概念 | 第15-16页 |
| 2.2.2 我国内部控制相关文件 | 第16-17页 |
| 2.2.3 COSO框架应用于镇政府财务内控的探讨 | 第17-19页 |
| 2.2.4 企业内控应用于镇政府财务内控的探讨 | 第19-22页 |
| 3 我国镇政府财务内部控制体系构建 | 第22-33页 |
| 3.1 我国镇政府财务内部控制的目标与原则 | 第22-23页 |
| 3.1.1 我国镇政府财务内部控制的目标 | 第22页 |
| 3.1.2 我国镇政府财务内部控制的原则 | 第22-23页 |
| 3.2 我国镇政府财务内部控制的框架与要素 | 第23-33页 |
| 3.2.1 我国镇政府财务内部控制的框架 | 第23-24页 |
| 3.2.2 我国镇政府财务内部控制的要素 | 第24-33页 |
| 4 H镇政府财务内部控制现状分析 | 第33-51页 |
| 4.1 H镇政府简介 | 第33-35页 |
| 4.1.1 H镇概况 | 第33页 |
| 4.1.2 H镇政府财务情况 | 第33页 |
| 4.1.3 H镇政府相关规章制度 | 第33-35页 |
| 4.2 H镇政府财务内部控制的现状 | 第35-47页 |
| 4.2.1 内部环境方面 | 第35-38页 |
| 4.2.2 风险评估方面 | 第38-40页 |
| 4.2.3 控制活动方面 | 第40-45页 |
| 4.2.4 信息与沟通方面 | 第45-46页 |
| 4.2.5 监督方面 | 第46-47页 |
| 4.3 H镇政府财务内部控制的主要问题 | 第47-51页 |
| 4.3.1 内部环境方面 | 第47-48页 |
| 4.3.2 风险评估方面 | 第48页 |
| 4.3.3 控制活动方面 | 第48-50页 |
| 4.3.4 信息与沟通方面 | 第50页 |
| 4.3.5 监督方面 | 第50-51页 |
| 5 H镇政府财务内部控制体系改进措施 | 第51-64页 |
| 5.1 构建良好的财务内部控制环境 | 第51-54页 |
| 5.1.1 强化财务内控意识 | 第51页 |
| 5.1.2 明确岗位职责 | 第51-52页 |
| 5.1.3 改善人力资源管理 | 第52-53页 |
| 5.1.4 加强文化建设 | 第53-54页 |
| 5.2 完善风险防范机制 | 第54-56页 |
| 5.2.1 防范财务风险 | 第54-55页 |
| 5.2.2 防范外部风险 | 第55-56页 |
| 5.3 加强控制活动薄弱环节管理 | 第56-62页 |
| 5.3.1 严格执行不相容职务分离控制 | 第56页 |
| 5.3.2 加强授权审批控制 | 第56-57页 |
| 5.3.3 加强资金收支管理 | 第57页 |
| 5.3.4 规范固定资产控制 | 第57-59页 |
| 5.3.5 贯彻落实全面预算控制 | 第59-61页 |
| 5.3.6 深化会计控制 | 第61-62页 |
| 5.4 确保信息沟通及时 | 第62-63页 |
| 5.4.1 搭建信息沟通交流平台 | 第62页 |
| 5.4.2 畅通内部沟通报告渠道 | 第62页 |
| 5.4.3 完善反舞弊机制 | 第62-63页 |
| 5.5 建立内外部监督机制 | 第63-64页 |
| 5.5.1 建立健全内部监督体系 | 第63页 |
| 5.5.2 加强外部监督的及时性和有效性 | 第63-64页 |
| 6 结论与建议 | 第64-65页 |
| 6.1 结论 | 第64页 |
| 6.2 建议 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-67页 |
| 致谢 | 第67页 |