R公司内部控制评价与优化
| 摘要 | 第9-10页 |
| ABSTRACT | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第12-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第13页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第13页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.3 研究内容与思路 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第14-15页 |
| 1.4 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.5 创新点 | 第16页 |
| 第2章 文献综述 | 第16-26页 |
| 2.1 内部控制的发展历程 | 第16-18页 |
| 2.2 内部控制概念界定 | 第18-19页 |
| 2.3 内部控制评价 | 第19-22页 |
| 2.3.1 内部控制评价理论 | 第19-20页 |
| 2.3.2 内部控制评价方法 | 第20-21页 |
| 2.3.3 内部控制评价指标 | 第21-22页 |
| 2.4 内部控制整体框架构建相关文献 | 第22-25页 |
| 2.5 文献评价 | 第25-26页 |
| 第3章 R公司内部控制现状调查 | 第26-32页 |
| 3.1 R公司简介 | 第26页 |
| 3.2 R公司内部控制现状调查 | 第26-32页 |
| 3.2.1 控制环境 | 第26-30页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第30页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第30-31页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第31页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第31-32页 |
| 第4章 R公司内部控制评价指标体系设计 | 第32-38页 |
| 4.1 R公司内部控制评价指标体系设计依据 | 第32页 |
| 4.2 R公司内部控制评价指标体系设计 | 第32-38页 |
| 4.2.1 指标选择的原则 | 第32-33页 |
| 4.2.2 R公司内部控制评价定性指标体系 | 第33-34页 |
| 4.2.3 R公司内部控制评价定量指标体系 | 第34-36页 |
| 4.2.4 R公司内部控制综合评价标准 | 第36-38页 |
| 第5章 R公司内部控制评价及其结果分析 | 第38-46页 |
| 5.1 R公司内部控制评价结果 | 第38-40页 |
| 5.1.1 R公司内部控制定性指标评价结果 | 第38-39页 |
| 5.1.2 R公司内部控制定量指标评价结果 | 第39页 |
| 5.1.3 R公内部控制综合得分 | 第39-40页 |
| 5.2 评价结果分析 | 第40-46页 |
| 5.2.1 控制环境方面 | 第40-41页 |
| 5.2.2 风险评估方面 | 第41-43页 |
| 5.2.3 控制活动方面 | 第43-44页 |
| 5.2.4 信息和沟通方面 | 第44页 |
| 5.2.5 监督方面 | 第44-46页 |
| 第6章 R公司内部控制优化框架构建 | 第46-53页 |
| 6.1 R公司内部控制优化框架 | 第46-48页 |
| 6.1.1 优化框架设计的理论依据 | 第46页 |
| 6.1.2 R公司内部控制优化框架 | 第46-48页 |
| 6.2 R公司内部控制体系优化框架的具体措施 | 第48-53页 |
| 6.2.1 改善控制环境 | 第48-49页 |
| 6.2.2 建立风险评估系统 | 第49-50页 |
| 6.2.3 优化控制活动 | 第50-51页 |
| 6.2.4 完善信息与沟通系统 | 第51-52页 |
| 6.2.5 加强内部监督 | 第52-53页 |
| 第7章 结论 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 附录一 R公司内控情况访谈提纲 | 第57-58页 |
| 附录二 R公司内部控制评价指标权重调查问卷 | 第58-60页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文及科研工作 | 第60-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
