| ABSTRACT | 第1-8页 |
| 第1章 引言 | 第8-12页 |
| ·研究背景和研究意义 | 第8-10页 |
| ·选题背景 | 第8-9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·理论基础和方法 | 第10-11页 |
| ·理论基础：COSO 内部控制整合框架 | 第10页 |
| ·分析方法：基于内控五要素的分析 | 第10-11页 |
| ·篇章结构与预期结论 | 第11-12页 |
| 第2章 文献回顾 | 第12-15页 |
| ·COSO 内控框架对内部控制的定义和理解 | 第12页 |
| ·工程项目内部控制理论研究和设计 | 第12-14页 |
| ·有线电视行业工程项目内部控制研究 | 第14页 |
| ·文献回顾小结 | 第14-15页 |
| 第3章 JR 公司工程项目的内部控制 | 第15-32页 |
| ·JR 公司情况简介 | 第15-16页 |
| ·JR 公司工程项目特点介绍 | 第16-20页 |
| ·工程项目数量多 | 第16-18页 |
| ·人员层次多 | 第18页 |
| ·管理流程多 | 第18-19页 |
| ·JR 公司的组织架构 | 第19-20页 |
| ·JR 公司的内部控制制度 | 第20页 |
| ·工程项目管理相关流程描述 | 第20-27页 |
| ·工程项目的内部控制环节 | 第20-21页 |
| ·JR 公司工程项目主要流程描述 | 第21-27页 |
| ·现行制度下工程项目管理存在的问题 | 第27-30页 |
| ·项目决策依据缺乏论证 | 第27页 |
| ·项目立项预算“盯住”概算 | 第27页 |
| ·工程施工单位选择不够严谨 | 第27-28页 |
| ·工程施工全过程监控较差 | 第28页 |
| ·工程竣工验收工作量不准 | 第28页 |
| ·项目退料标准执行不力 | 第28-29页 |
| ·竣工决算的及时性较差 | 第29页 |
| ·项目回顾及后期评价缺失 | 第29页 |
| ·项目考核效果不明显 | 第29-30页 |
| ·工程项目专项核算较粗 | 第30页 |
| ·工程项目内部审计形同虚设 | 第30页 |
| ·本章小结 | 第30-32页 |
| 第4章 JR 公司工程项目内控诊断分析 | 第32-48页 |
| ·基于COSO 整合框架的总体诊断分析 | 第32-39页 |
| ·内控环境 | 第32-35页 |
| ·风险评估 | 第35页 |
| ·内控活动 | 第35-37页 |
| ·信息与沟通 | 第37-38页 |
| ·监督 | 第38页 |
| ·内控要素分析小结 | 第38-39页 |
| ·工程项目分阶段问题诊断分析 | 第39-42页 |
| ·项目立项环节问题分析 | 第39-40页 |
| ·项目实施环节问题分析 | 第40-41页 |
| ·项目竣工阶段问题分析 | 第41-42页 |
| ·项目收尾环节问题分析 | 第42页 |
| ·制度体系的问题：多头管理，执行监控不足 | 第42-43页 |
| ·组织框架的问题：缺乏统一协调的项目统筹管理部门 | 第43-46页 |
| ·执行层面的问题：职能式项目组织架构，本位主义较严重 | 第46页 |
| ·本章小结 | 第46-48页 |
| 第5章 系统化解决方案 | 第48-58页 |
| ·内部控制的合理化保证 | 第48-49页 |
| ·基于风险管理框架的内部控制平衡与整合 | 第49-51页 |
| ·风险与控制信息的平衡 | 第49-50页 |
| ·控制-执行层次的平衡 | 第50页 |
| ·控制-前动与后动的平衡 | 第50页 |
| ·治理、风险、控制的整合 | 第50-51页 |
| ·基于工程项目管理的立体化、系统化解决方案 | 第51-56页 |
| ·从组织框架着手，提出解决方案 | 第51-52页 |
| ·从制度层面着手，提出解决方案 | 第52-55页 |
| ·从精简项目立项开始，整合优化项目管理流程 | 第55页 |
| ·从信息系统角度入手，提出解决方案 | 第55-56页 |
| ·从企业文化建设探讨与工程项目内部控制的关系 | 第56页 |
| ·本章小结 | 第56-58页 |
| 第6章 结论与展望 | 第58-60页 |
| ·主要结论 | 第58-59页 |
| ·未来研究展望 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第62页 |