| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-7页 |
| 1 引言 | 第7-11页 |
| ·研究背景及其意义 | 第7-8页 |
| ·文献综述 | 第8-10页 |
| ·研究思路与结构安排 | 第10-11页 |
| 2 内部控制基本理论 | 第11-15页 |
| ·内部控制的概念 | 第11页 |
| ·内部控制理论发展回顾 | 第11-15页 |
| ·内部牵制理论(Internal Check) | 第11-12页 |
| ·内部控制制度理论(Internal Control System) | 第12页 |
| ·内部控制结构理论(Internal Control Structure) | 第12-13页 |
| ·内部控制整体框架理论(Internal Control Integrated Framework) | 第13-15页 |
| 3 商业银行内部控制规范 | 第15-20页 |
| ·我国商业银行内部控制规范 | 第16-17页 |
| ·巴塞尔委员会关于商业银行内部控制的规范 | 第17-20页 |
| ·控制环境 | 第17页 |
| ·风险评估 | 第17-18页 |
| ·控制活动 | 第18页 |
| ·信息与交流 | 第18页 |
| ·监督评审纠正 | 第18-20页 |
| 4 我国商业银行内部控制存在的问题及其原因分析 | 第20-27页 |
| ·我国商业银行内部控制存在的问题 | 第20-24页 |
| ·我国商业银行内部控制存在问题的原因分析 | 第24-27页 |
| ·外部原因 | 第24页 |
| ·内部原因 | 第24-27页 |
| 5 国外商业银行内部控制的分析及启示 | 第27-33页 |
| ·国外商业银行内部控制的分析 | 第27-32页 |
| ·国外商业银行内部控制的启示 | 第32-33页 |
| 6 强化我国商业银行内部控制的原则和措旌 | 第33-39页 |
| ·强化我国商业银行内部控制应遵循的原则 | 第33-34页 |
| ·强化我国商业银行内部控制应采取的措施 | 第34-39页 |
| ·创造良好的内部控制环境 | 第34-35页 |
| ·健全内部控制制度 | 第35页 |
| ·加强内部控制的执行力 | 第35-36页 |
| ·完善风险评估指标体系 | 第36-37页 |
| ·建立全面的监督检查系统 | 第37页 |
| ·构建高效的信息系统 | 第37-39页 |
| 7 国内某商业银行内部控制案例分析 | 第39-51页 |
| (一) 内部控制环境 | 第39-41页 |
| (二) 内部控制制度建设 | 第41-42页 |
| (三) 风险管理与风险评估体系 | 第42-43页 |
| (四) 内部控制运行机制 | 第43-44页 |
| (五) 内部控制评估指标体系 | 第44-48页 |
| (六) 信息反馈与内部控制跟踪管理 | 第48-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 详细摘要 | 第54-58页 |
