| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 导论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景及方法 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国内文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国外文献综述 | 第13-15页 |
| 1.3 研究内容 | 第15页 |
| 1.4 创新与不足 | 第15-17页 |
| 2 风险导向内部审计概述 | 第17-27页 |
| 2.1 内部审计阶段的演变 | 第17-18页 |
| 2.1.1 萌芽状态下内部审计 | 第17页 |
| 2.1.2 财务导向内部审计 | 第17页 |
| 2.1.3 业务导向内部审计 | 第17-18页 |
| 2.1.4 管理导向内部审计 | 第18页 |
| 2.2 风险导向内部审计的内涵 | 第18-19页 |
| 2.3 风险导向内部审计的对象 | 第19-20页 |
| 2.4 风脸导向内部审计的目标及职能 | 第20-21页 |
| 2.4.1 风险导向内部审计目标 | 第20页 |
| 2.4.2 内部审计职能 | 第20-21页 |
| 2.5 风险导向内部审计流程 | 第21-27页 |
| 2.5.1 审计计划阶段 | 第21-23页 |
| 2.5.2 审计实施阶段 | 第23-24页 |
| 2.5.3 审计终结阶段 | 第24-25页 |
| 2.5.4 后续审计阶段 | 第25-27页 |
| 3 商业银行的风险导向内部审计概述 | 第27-35页 |
| 3.1 我国商业银行内部审计问题现状 | 第27-29页 |
| 3.1.1 风险导向内部审计实行进程缓慢 | 第27页 |
| 3.1.2 治理结构存在独立性隐忧 | 第27-28页 |
| 3.1.3 内部审计队伍素质不高 | 第28页 |
| 3.1.4 审计工具较为落后 | 第28-29页 |
| 3.2 商业银行开展风险导向内部审计的必要性分析 | 第29-30页 |
| 3.2.1 风险导向内部审计是商业银行业务发展的必然需要 | 第29页 |
| 3.2.2 风险导向内部审计是商业银行风险管理的必然需要 | 第29-30页 |
| 3.2.3 风险导向内部审计是商业银行内部审计自身发展的必然需要 | 第30页 |
| 3.3 商业银行风险导向内部审计关注的风险点 | 第30-35页 |
| 3.3.1 受外部经营环境影响的市场风险 | 第31页 |
| 3.3.2 受内部控制环境影响的操作风险 | 第31-32页 |
| 3.3.3 受交易对象影响的信用风险 | 第32页 |
| 3.3.4 流动性风险 | 第32-35页 |
| 4 中国银行风险导向内部审计案例分析 | 第35-51页 |
| 4.1 中国银行背景介绍 | 第35页 |
| 4.2 中国银行现存内部审计体系的运作情况 | 第35-46页 |
| 4.2.1 中国银行公司治理结构 | 第35-36页 |
| 4.2.2 中国银行内部控制体系建设情况 | 第36-39页 |
| 4.2.3 中国银行稽核委员会的职能及职权范围 | 第39-40页 |
| 4.2.4 中国银行内部稽核(审计)的职能及职权范围 | 第40-41页 |
| 4.2.5 稽核组织架构及管理模式 | 第41-42页 |
| 4.2.6 稽核(审计)工作的报告路线 | 第42-43页 |
| 4.2.7 中国银行内部稽核程序 | 第43-46页 |
| 4.3 中国银行内部稽核审计评价分析 | 第46-51页 |
| 4.3.1 中国银行内部稽核案例启示 | 第46-47页 |
| 4.3.2 中国银行风险导向内部审计存在的问题 | 第47-51页 |
| 5 我国商业银行开展风险导向内部审计的政策建议 | 第51-53页 |
| 5.1 提升内部审计人员素质 | 第51页 |
| 5.2 内部审计应多加关注金融创领域 | 第51页 |
| 5.3 加强内部审计信息系统建设 | 第51-52页 |
| 5.4 完善治理结构保证内部审计的独立性 | 第52-53页 |
| 6 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 后记 | 第57页 |
