我国企业运用协议控制境外间接上市的法律问题研究
| 中文摘要 | 第8-10页 |
| ABSTRACT | 第10-11页 |
| 引言 | 第12-14页 |
| 一、境外上市与协议控制概述 | 第14-24页 |
| (一) 境外上市的概念 | 第14-17页 |
| 1、境外直接上市 | 第14-15页 |
| 2、境外间接上市 | 第15-17页 |
| (二) 协议控制的概念 | 第17-20页 |
| (三) 协议控制与可变利益实体的具体关系 | 第20-22页 |
| (四) 协议控制的架构 | 第22-24页 |
| 1、境外间接上市的基本操作程序 | 第22页 |
| 2、协议控制的运作流程 | 第22-24页 |
| 二、协议控制的成因及法律效力 | 第24-37页 |
| (一) 协议控制产生的原因 | 第24-28页 |
| 1、融资需要 | 第24页 |
| 2、规避法规和政策监管 | 第24-25页 |
| 3、规避主管部门对外资并购的监管 | 第25页 |
| 4、减少上市风险,节省企业成本 | 第25-26页 |
| 5、无需缴纳因股权转让而产生的个人所得税 | 第26页 |
| 6、离岸法域的便利条件 | 第26-27页 |
| 7、改善公司治理,提升国际竞争力 | 第27-28页 |
| (二) 控制协议的表现形式 | 第28-31页 |
| 1、借款协议 | 第28页 |
| 2、排他性的技术、服务提供协议 | 第28-29页 |
| 3、股权质押协议 | 第29页 |
| 4、排他性的股权购买协议 | 第29-30页 |
| 5、资产运营的授权性协议 | 第30页 |
| 6、代理授权投票协议 | 第30-31页 |
| (三) 协议控制的影响 | 第31-34页 |
| 1、积极影响 | 第31页 |
| 2、消极影响 | 第31-34页 |
| (四) 协议控制的法理分析及法律效力问题 | 第34-37页 |
| 三、协议控制的法律风险 | 第37-43页 |
| (一) 协议控制出现法律风险的原因 | 第37-39页 |
| 1、协议控制模式自身的局限性 | 第37页 |
| 2、协议控制的间接性与隐蔽性 | 第37-38页 |
| 3、我国产业政策对相关行业外商资本准入的限制 | 第38-39页 |
| (二) 协议控制可能出现的法律风险 | 第39-43页 |
| 1、被国家法律法规和经济政策否定的法律风险 | 第39页 |
| 2、国家安全审查及相关部门监管的法律风险 | 第39-41页 |
| 3、控制协议的法律风险 | 第41-43页 |
| 四、对协议控制的法律监管 | 第43-54页 |
| (一) 监管的历史衍变 | 第43-46页 |
| 1、第一阶段,政策的初始时期 | 第43-44页 |
| 2、第二阶段,监管的收紧时期 | 第44-45页 |
| 3、第三阶段,适度宽松的变化时期 | 第45-46页 |
| (二) 协议控制监管的现状 | 第46-47页 |
| (三) 完善协议控制模式法律监管的建议 | 第47-54页 |
| 1、根据实际情况,制定高层次的法律法规 | 第48-49页 |
| 2、强化执行信息披露制度和事后监督 | 第49页 |
| 3、适当放松监管程序,完善审批制度 | 第49-50页 |
| 4、积极开展多边合作关系,加强跨境监管合作与交流 | 第50-54页 |
| 结语 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第59-60页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第60页 |
