| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 本文研究的背景与意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 本文研究的背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 本文研究的意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外发展研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国外中小企业上市融资途径研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内中小企业上市研究现状 | 第13-14页 |
| 1.3 本文研究的内容与方法 | 第14-16页 |
| 1.3.1 本文研究的内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 本文研究的方法 | 第15-16页 |
| 1.4 本文研究的创新 | 第16-18页 |
| 1.4.1 本文研究的技术路线 | 第16-17页 |
| 1.4.2 本文主要的创新之处 | 第17-18页 |
| 第2章 中小企业上市、融资有关理论 | 第18-39页 |
| 2.1 中小企业融资理论 | 第18-20页 |
| 2.1.1 麦克米伦缺口理论 | 第18页 |
| 2.1.2 不对称信息理论 | 第18页 |
| 2.1.3 Myers和MyersMajlaf的融资顺序偏好理论 | 第18-19页 |
| 2.1.4 其它理论 | 第19-20页 |
| 2.2 中小企业划分标准 | 第20页 |
| 2.3 中小企业融资渠道 | 第20-23页 |
| 2.3.1 直接融资 | 第20-21页 |
| 2.3.2 内部融资、政府支助 | 第21页 |
| 2.3.3 间接融资 | 第21-22页 |
| 2.3.4 商业信用和票据融资 | 第22页 |
| 2.3.5 民间融资、投资 | 第22-23页 |
| 2.3.6 融资渠道总结 | 第23页 |
| 2.4 中小企业上市的主要途径及特点 | 第23-29页 |
| 2.4.1 国内中小板 | 第23-24页 |
| 2.4.2 国内创业板 | 第24-26页 |
| 2.4.3 美国NASDQ市场 | 第26-27页 |
| 2.4.4 香港创业板 | 第27-28页 |
| 2.4.5 全国中小企业股份转让系统 | 第28-29页 |
| 2.5 国内外各市场上市挂牌标准、成本比较 | 第29-36页 |
| 2.5.1 国内各板块上市条件比较 | 第29-31页 |
| 2.5.2 国内外中小企业上市市场板块挂牌条件对比 | 第31-32页 |
| 2.5.3 国内各版块上市企业部分核心数据对比 | 第32-33页 |
| 2.5.4 股转系统与国内外中小企业市盈率对比 | 第33-34页 |
| 2.5.5 国内外创业板与股转系统上市成本对比 | 第34-36页 |
| 2.6 对比结论及Y公司挂牌市场的选择结果 | 第36-37页 |
| 2.7 全国股转系统挂牌优势与不足 | 第37-39页 |
| 2.7.1 全国股转系统挂牌优势 | 第37页 |
| 2.7.2 全国股转系统挂牌劣势 | 第37-39页 |
| 第3章 Y公司选择股转系统上市的必要性与可行性分析 | 第39-69页 |
| 3.1 Y公司基本情况 | 第39-56页 |
| 3.1.1 Y公司基本情况 | 第39-40页 |
| 3.1.2 Y公司主营业务 | 第40页 |
| 3.1.3 Y公司主要产品 | 第40-41页 |
| 3.1.4 Y公司所处的市场环境及主要竞争对手的情况 | 第41-44页 |
| 3.1.5 Y公司财务数据分析 | 第44-50页 |
| 3.1.6 Y公司2014年业绩预测 | 第50-53页 |
| 3.1.7 Y公司关联企业 | 第53-56页 |
| 3.2 Y公司在全国股转系统挂牌的必要性 | 第56-58页 |
| 3.3 Y公司在全国股转系统上市的可行性 | 第58-65页 |
| 3.3.1 全国股转系统上市的政策可行性 | 第58-60页 |
| 3.3.2 全国股转系统上市的市场可行性 | 第60-61页 |
| 3.3.3 全国股转系统上市的操作可行性 | 第61-65页 |
| 3.4 Y公司上市前需要改进的方面 | 第65-69页 |
| 3.4.1 研发支出的归集和分配 | 第65页 |
| 3.4.2 产品形成到出售的处理 | 第65-66页 |
| 3.4.3 财务科目调整 | 第66页 |
| 3.4.4 关联公司、关联交易 | 第66页 |
| 3.4.5 股份代持 | 第66-67页 |
| 3.4.6 应收账款、其他应收款和坏账准备 | 第67页 |
| 3.4.7 应付职工薪酬 | 第67页 |
| 3.4.8 关键决议会议记录缺失 | 第67页 |
| 3.4.9 劳务成本在成本中比例过高 | 第67页 |
| 3.4.10 管理制度完善 | 第67-68页 |
| 3.4.11 与子公司存在混同情况 | 第68-69页 |
| 第4章 Y公司全国股转系统上市规划 | 第69-78页 |
| 4.1 股权结构设计 | 第69-70页 |
| 4.2 制度规划 | 第70-71页 |
| 4.2.1 完善研发制度 | 第70页 |
| 4.2.2 建立成本核算制度 | 第70-71页 |
| 4.3 法律事务规划 | 第71-72页 |
| 4.3.1 关联企业收购 | 第71页 |
| 4.3.2 关联企业交易 | 第71-72页 |
| 4.3.3 公司实际控制人婚姻涉及的共同财产 | 第72页 |
| 4.3.4 研发的无形资产归属 | 第72页 |
| 4.4 上市时间规划 | 第72-73页 |
| 4.5 Y公司全国股转系统上市规划 | 第73-78页 |
| 4.5.1 全国股转系统上市基本流程 | 第73-74页 |
| 4.5.2 第一阶段 筹备启动 | 第74-75页 |
| 4.5.3 第二阶段 规范整改 | 第75-76页 |
| 4.5.4 第三阶段 券商内核 | 第76-77页 |
| 4.5.5 第四阶段 报备审核 | 第77页 |
| 4.5.6 第五阶段 挂牌托管 | 第77-78页 |
| 第5章 上市后续管理 | 第78-82页 |
| 5.1 定向增发 | 第78-79页 |
| 5.2 股权激励 | 第79页 |
| 5.3 股权质押 | 第79-80页 |
| 5.4 信息披露 | 第80-82页 |
| 参考文献 | 第82-85页 |
| 致谢 | 第85页 |
