A市经信委内部控制优化研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-16页 |
| 1.2.1 国外研究 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内研究 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容与框架 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第17-18页 |
| 1.4 研究方法与创新点 | 第18-19页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第18页 |
| 1.4.2 创新点 | 第18-19页 |
| 2 理论基础 | 第19-26页 |
| 2.1 行政单位内部控制的概念 | 第19页 |
| 2.1.1 行政单位 | 第19页 |
| 2.1.2 行政单位内部控制 | 第19页 |
| 2.2 行政单位内部控制方法 | 第19-23页 |
| 2.2.1 不相容岗位分离控制 | 第20页 |
| 2.2.2 内部授权审批控制 | 第20-21页 |
| 2.2.3 归口管理 | 第21页 |
| 2.2.4 预算控制 | 第21页 |
| 2.2.5 财产保护控制 | 第21-22页 |
| 2.2.6 会计控制 | 第22页 |
| 2.2.7 单据控制 | 第22页 |
| 2.2.8 信息控制 | 第22-23页 |
| 2.3 行政单位与事业单位内部控制的区别 | 第23-26页 |
| 2.3.1 权利和职责范围 | 第23页 |
| 2.3.2 归口管理程度 | 第23-24页 |
| 2.3.3 收入业务控制 | 第24页 |
| 2.3.4 债务业务控制 | 第24页 |
| 2.3.5 内部控制建设体系 | 第24-26页 |
| 3 A市经信委的案例分析 | 第26-38页 |
| 3.1 A市经信委基本情况 | 第26-27页 |
| 3.1.1 主要职能 | 第26页 |
| 3.1.2 机构设置 | 第26-27页 |
| 3.2 A市经信委内部控制的现状 | 第27-28页 |
| 3.3 A市经信委内部控制存在的问题 | 第28-38页 |
| 3.3.1 单位层面内部控制存在的问题 | 第28-29页 |
| 3.3.2 业务层面内部控制存在的问题 | 第29-38页 |
| 4 A市经信委内部控制优化 | 第38-62页 |
| 4.1 单位层面内部控制优化 | 第38-42页 |
| 4.1.1 分权管理模式 | 第38-40页 |
| 4.1.2 明确职责分工 | 第40页 |
| 4.1.3 强化集体决策机制 | 第40-42页 |
| 4.2 业务层面内部控制优化 | 第42-62页 |
| 4.2.1 支出管理内部控制 | 第42-46页 |
| 4.2.2 资产管理内部控制 | 第46-54页 |
| 4.2.3 合同管理内部控制 | 第54-58页 |
| 4.2.4 专项资金内部控制 | 第58-62页 |
| 5 结论与展望 | 第62-65页 |
| 5.1 研究结论 | 第62-64页 |
| 5.2 研究展望 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-69页 |
| 致谢 | 第69-70页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文 | 第70-71页 |
| 附录A | 第71-77页 |
