| 中文摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 导论 | 第7-16页 |
| 一、选题背景和意义 | 第7-11页 |
| 1、选题背景 | 第7-10页 |
| 2、选题意义 | 第10-11页 |
| 二、国内外研究综述 | 第11-14页 |
| 1、国外内部控制理论研究 | 第11-13页 |
| 2、国内内部控制理论研究 | 第13-14页 |
| 三、研究内容和方法 | 第14-16页 |
| 1、研究内容 | 第14-15页 |
| 2、研究方法 | 第15页 |
| 3、创新之处 | 第15-16页 |
| 第二章 商业银行内部控制基本理论探析 | 第16-25页 |
| 一、内部控制的理论演进 | 第16-20页 |
| 1、内部牵制理论 | 第16页 |
| 2、内部控制制度理论 | 第16-17页 |
| 3、内部控制结构理论 | 第17页 |
| 4、内部控制整体框架理论 | 第17-18页 |
| 5、企业风险管理框架理论 | 第18-20页 |
| 二、商业银行内部控制的涵义 | 第20-23页 |
| 1、商业银行内部控制的定义 | 第20-21页 |
| 2、商业银行内部控制的目标 | 第21页 |
| 3、商业银行内部控制的原则 | 第21-23页 |
| 4、商业银行内部控制的组成要素 | 第23页 |
| 三、商业银行内部控制的特征 | 第23-25页 |
| 1、商业银行的内部控制是一个有机运作的系统 | 第24页 |
| 2、商业银行的内部控制是一种事前防范 | 第24页 |
| 3、商业银行的内部控制是一个多效体系 | 第24-25页 |
| 第三章 我国商业银行内部控制的现状与问题剖析 | 第25-38页 |
| 一、我国商业银行内部控制的现状分析 | 第25-26页 |
| 二、我国商业银行内部控制存在的主要问题 | 第26-31页 |
| 1、内部控制环境方面 | 第26-27页 |
| 2、风险识别与评估方面 | 第27-28页 |
| 3、内部控制措施方面 | 第28-29页 |
| 4、信息交流与反馈方面 | 第29-30页 |
| 5、监督评价与纠正方面 | 第30-31页 |
| 三、我国商业银行内部控制问题的原因分析 | 第31-34页 |
| 1、外部原因 | 第31-32页 |
| 2、内部原因 | 第32-34页 |
| 四、我国商业银行内部控制失败典型案例 | 第34-38页 |
| 1、邯郸农行金库案 | 第34-35页 |
| 2、中行高山案 | 第35-38页 |
| 第四章 借鉴国外先进经验，强化我国商业银行内部控制 | 第38-49页 |
| 一、借鉴国外商业银行内部控制之先进经验 | 第38-41页 |
| 1、严密有效的组织结构和独立的内部审计机构 | 第38-39页 |
| 2、完善的会计控制体系 | 第39页 |
| 3、相互独立的业务部门和明确的职责 | 第39页 |
| 4、严格的授权审批程序 | 第39-40页 |
| 5、高度的电脑化管理 | 第40页 |
| 6、合理有序的内部检查制度 | 第40页 |
| 7、行之有效的员工管理方式 | 第40-41页 |
| 二、强化我国商业银行内部控制的基本原则 | 第41-43页 |
| 1、有效性原则 | 第41页 |
| 2、审慎性原则 | 第41-42页 |
| 3、全面性原则 | 第42页 |
| 4、独立性原则 | 第42页 |
| 5、以人为本原则 | 第42-43页 |
| 三、强化我国商业银行内部控制体系的对策建议 | 第43-46页 |
| 1、建立完善的公司法人治理结构 | 第43页 |
| 2、培育先进内部控制文化，建立良好内部控制环境 | 第43-44页 |
| 3、建立全面风险管理机构，完善风险识别和评估体系 | 第44页 |
| 4、规范和整合内部控制制度 | 第44-45页 |
| 5、完善信息系统及建立有效的交流渠道 | 第45页 |
| 6、建立完善的稽核体系，完善专业监督检查制度 | 第45-46页 |
| 四、强化我国商业银行内部控制主体的对策建议 | 第46-49页 |
| 1、完善人力资源管理机制 | 第46-47页 |
| 2、制度文化双重约束 | 第47-48页 |
| 3、破除权力金字塔，规范管理层行为 | 第48页 |
| 4、树立正确理念，构建和谐关系 | 第48-49页 |
| 结论 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |