| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-20页 |
| 第一节 研究背景 | 第10-11页 |
| 第二节 研究的意义和目的 | 第11-13页 |
| 第三节 研究方法、研究思路及框架 | 第13-15页 |
| 一、研究方法 | 第13页 |
| 二、研究思路 | 第13-14页 |
| 三、文章框架 | 第14-15页 |
| 第四节 国内外研究综述及简要评析 | 第15-20页 |
| 一、国外对内部控制及风险管理的研究 | 第15-17页 |
| 二、国内对内部控制及风险管理的研究 | 第17-19页 |
| 三、对国内外相关研究的文献评论 | 第19-20页 |
| 第二章 企业内部控制与风险管理的基本理论发展 | 第20-24页 |
| 第一节 内部控制的概念与要素 | 第20-21页 |
| 第二节 内部控制的发展历程 | 第21-22页 |
| 一、萌芽期：内部牵制阶段 | 第21页 |
| 二、发展期：内部控制制度 | 第21页 |
| 三、过渡期：内部控制结构 | 第21页 |
| 四、成熟期：内部控制整体框架 | 第21页 |
| 五、完善期：全面风险管理框架 | 第21-22页 |
| 第三节 由企业内部控制到企业风险管理的全面进化 | 第22-24页 |
| 第三章 房地产企业面临的风险分析 | 第24-31页 |
| 第一节 外部风险 | 第24-27页 |
| 一、土地政策风险 | 第24页 |
| 二、金融政策风险 | 第24-25页 |
| 三、税收政策风险 | 第25-26页 |
| 四、行政手段风险 | 第26页 |
| 五、宏观经济活动导致的房地产行业风险 | 第26-27页 |
| 第二节 内部风险 | 第27-28页 |
| 一、企业自身内部环境缺乏健全内部控制体系的风险 | 第27页 |
| 二、企业内部信息有效沟通缺失的风险 | 第27-28页 |
| 三、内部监督的失效的风险 | 第28页 |
| 四、企业缺乏对经济活动的长期监测导致的风险 | 第28页 |
| 第三节 混合风险 | 第28-31页 |
| 一、较大的市场风险导致的控制活动风险 | 第28-29页 |
| 二、大体量资金周转的风险 | 第29页 |
| 三、成本控制风险与销售定价风险 | 第29-31页 |
| 第四章 中海房地产企业内控与风险管理现状 | 第31-44页 |
| 第一节 中海地产背景介绍 | 第31页 |
| 第二节 中海地产组织架构简述 | 第31-32页 |
| 第三节 公司层面内部控制管理现状 | 第32-34页 |
| 一、内控制度以利润导向为首要标准加大了运营风险 | 第32-33页 |
| 二、内控风险评估不足导致审批效率低下 | 第33页 |
| 三、缺乏长效宏观经济监督机制加剧投资风险 | 第33页 |
| 四、内部监督的缺失与内部信息互通的不畅带来内部管理风险 | 第33-34页 |
| 五、内控机制对市场风险变化具有滞后性放大了市场风险 | 第34页 |
| 第四节 业务流程层面内部控制管理现状简述 | 第34-42页 |
| 一、房地产开发成本-成本风险的隐患 | 第34-38页 |
| 二、房地产销售管理-销售风险的增加 | 第38-39页 |
| 三、房地产资金管理-资金周转的命脉 | 第39-41页 |
| 四、财务报表编制-财务决策信息的缺失 | 第41-42页 |
| 第五节 信息技术控制层面内部控制管理现状-舞弊风险的高发性 | 第42-44页 |
| 第五章 中海房地产企业完善内控强化风险管理举措 | 第44-57页 |
| 第一节 公司层面内部控制的完善建议 | 第44-47页 |
| 一、建立健全的内部控制体系 | 第44页 |
| 二、正确认识企业的风险管理意识，建立内部控制重大风险预警机制 | 第44-45页 |
| 三、建立长效的市场与经济风险监督体系 | 第45-46页 |
| 四、完善内部监督机制，构建畅通的内部信息沟通渠道 | 第46页 |
| 五、寻找成本与销售定价的风险平衡点 | 第46-47页 |
| 第二节 业务流程层面内部控制的完善建议 | 第47-54页 |
| 一、中海房地产开发成本完善的建议 | 第47-51页 |
| 二、中海房地产销售管理管控的改进 | 第51-52页 |
| 三、中海房地产资金管理优势发挥 | 第52-54页 |
| 四、完善和健全中海财务报告体系 | 第54页 |
| 第三节 完善信息技术控制层面的内部控制，应对舞弊风险 | 第54-57页 |
| 第六章 新形势下房地产内部控制与风险管理的发展 | 第57-60页 |
| 第一节 本文研究结论 | 第57-58页 |
| 第二节 本文研究的不足 | 第58页 |
| 第三节 本文进一步研究的展望 | 第58-60页 |
| 一、房地产内部控制的新型风险 | 第58-59页 |
| 二、房地产风险管理的创新方向 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |
| 攻读硕士学位期间出版或发表的论著、论文 | 第62-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
