| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-18页 |
| 0.1 选题背景和意义 | 第10-13页 |
| 0.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第11-13页 |
| 0.2 文献综述 | 第13-16页 |
| 0.2.1 国外文献综述 | 第13-14页 |
| 0.2.2 国内文献综述 | 第14-15页 |
| 0.2.3 文献评述 | 第15-16页 |
| 0.3 研究思路与研究方法 | 第16-18页 |
| 0.3.1 研究思路 | 第16-17页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1 房地产企业货币资金内部控制相关概念 | 第18-27页 |
| 1.1 内部控制概念 | 第18-22页 |
| 1.1.1 内部控制的概念 | 第18页 |
| 1.1.2 COSO框架 | 第18-21页 |
| 1.1.3 COSO框架在我国内部控制的应用 | 第21-22页 |
| 1.2 货币资金内部控制的目标及主要内容 | 第22-24页 |
| 1.2.1 货币资金内部控制的目标 | 第22页 |
| 1.2.2 货币资金内部控制的主要内容 | 第22-24页 |
| 1.3 房地产货币资金内部控制特征及其要点 | 第24-27页 |
| 1.3.1 房地产货币资金内部控制特征 | 第24页 |
| 1.3.2 房地产货币资金内部控制要点 | 第24-27页 |
| 2 AJ置业公司货币资金内部控制现状 | 第27-32页 |
| 2.1 AJ置业公司房地产开发有限责任公司概况 | 第27-28页 |
| 2.2 AJ置业公司货币资金内部控制内容 | 第28-29页 |
| 2.3 AJ置业公司货币资金业务流程及其相应的控制点 | 第29-31页 |
| 2.3.1 AJ置业公司业务流程 | 第29-30页 |
| 2.3.2 AJ置业公司货币资金内部控制要点 | 第30-31页 |
| 2.4 AJ置业公司货币资金内部控制总体评价 | 第31-32页 |
| 3 AJ置业公司货币资金内部控制存在的问题及原因分析 | 第32-40页 |
| 3.1 货币资金内部控制存在的问题 | 第32-36页 |
| 3.1.1 货币资金控制环境方面存在的问题 | 第32-33页 |
| 3.1.2 货币资金风险评估方面存在的问题 | 第33-34页 |
| 3.1.3 货币资金控制活动方面存在的问题 | 第34-36页 |
| 3.1.4 货币资金信息与沟通方面存在的问题 | 第36页 |
| 3.1.5 货币资金监督方面存在的问题 | 第36页 |
| 3.2 存在问题的原因 | 第36-40页 |
| 3.2.1 内部控制环境不健全 | 第36-37页 |
| 3.2.2 缺乏风险识别和评估机制 | 第37-38页 |
| 3.2.3 控制流程设计不合理 | 第38-39页 |
| 3.2.4 尚未建立完善的信息生成和传递系统 | 第39页 |
| 3.2.5 内部监督执行不到位 | 第39-40页 |
| 4 AJ置业公司货币资金内部控制的改进措施 | 第40-45页 |
| 4.1 构建全方位的内部控制环境 | 第40-41页 |
| 4.2 提高货币资金内部控制意识 | 第41页 |
| 4.3 完善货币资金内部控制流程 | 第41-43页 |
| 4.4 加强信息传递与沟通能力 | 第43-44页 |
| 4.5 改善内部控制监督检查机制 | 第44-45页 |
| 5 结论 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49页 |