| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-14页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第7页 |
| 1.2 文献综述 | 第7-12页 |
| 1.3 研究内容与技术路线 | 第12-13页 |
| 1.4 研究方法 | 第13-14页 |
| 第二章 相关理论基础 | 第14-20页 |
| 2.1 存货内部控制理论 | 第14-17页 |
| 2.1.1 存货内部控制的地位 | 第14页 |
| 2.1.2 存货内部控制的目标 | 第14-15页 |
| 2.1.3 存货内部控制风险识别 | 第15-17页 |
| 2.2 企业全面风险管理理论 | 第17-20页 |
| 第三章 HZ烟草公司烟叶存货内部控制现状及问题分析 | 第20-32页 |
| 3.1 HZ烟草公司基本情况 | 第20-22页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第20页 |
| 3.1.2 运营现状描述 | 第20-22页 |
| 3.2 烟叶存货相关制度文件及内容 | 第22-23页 |
| 3.3 存在的问题分析 | 第23-32页 |
| 3.3.1 内部控制环境薄弱 | 第26-27页 |
| 3.3.2 风险评估体系不全面 | 第27页 |
| 3.3.3 信息沟通传递不畅 | 第27页 |
| 3.3.4 内部监督缺失职责 | 第27-28页 |
| 3.3.5 控制活动不完善 | 第28-32页 |
| 第四章 HZ烟草公司烟叶存货内部控制的改进 | 第32-57页 |
| 4.1 改进思路 | 第32页 |
| 4.2 完善内部控制环境 | 第32-33页 |
| 4.2.1 构建合理组织机构 | 第32-33页 |
| 4.2.2 明确权限分配和责任 | 第33页 |
| 4.3 建立风险评估体系 | 第33-38页 |
| 4.4 优化烟叶存货内部控制流程 | 第38-48页 |
| 4.4.1 烟叶存货验收入库流程优化 | 第38-40页 |
| 4.4.2 烟叶存货仓储管理制度流程优化 | 第40-43页 |
| 4.4.3 烟叶存货出库退库流程优化 | 第43-44页 |
| 4.4.4 烟叶存货盘点流程优化 | 第44-46页 |
| 4.4.5 烟叶存货报废处置流程优化 | 第46-48页 |
| 4.5 改进烟叶存货内部控制活动 | 第48-53页 |
| 4.5.1 存货验收入库 | 第48-51页 |
| 4.5.2 仓储管理 | 第51-52页 |
| 4.5.3 出库退库 | 第52页 |
| 4.5.4 存货盘点 | 第52-53页 |
| 4.5.5 存货报废 | 第53页 |
| 4.6 建立良好的信息与沟通系统 | 第53-55页 |
| 4.7 加强内部监督力度 | 第55-57页 |
| 第五章 结论 | 第57-59页 |
| 5.1 研究结论 | 第57-58页 |
| 5.2 研究不足 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 附录 | 第63-75页 |
| 攻读学位期间发表的 | 第75-76页 |