| 摘要 | 第2-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 1 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外内部控制研究现状综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外内部控制的研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内内部控制的研究现状 | 第14-15页 |
| 1.2.3 军队内部控制的研究现状 | 第15-17页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4 本文创新点 | 第18-20页 |
| 2 预备役师旅级部队内部控制的特点及现状 | 第20-30页 |
| 2.1 预备役师旅级部队基于财务的内部控制概述 | 第20-22页 |
| 2.1.1 预备役师旅级部队基于财务的内部控制涵义 | 第20页 |
| 2.1.2 预备役师旅级部队基于财务的内部控制框架体系 | 第20-22页 |
| 2.2 预备役师旅级部队基于财务的内部控制特点 | 第22-23页 |
| 2.3 预备役师旅级部队内部控制与其他单位内部控制的区别 | 第23-25页 |
| 2.3.1 预备役师旅级部队与行政事业单位内部控制的区别 | 第23-24页 |
| 2.3.2 预备役师旅级部队与同级别现役部队内部控制的区别 | 第24-25页 |
| 2.4 预备役师旅级部队内部控制的现状 | 第25-30页 |
| 2.4.1 预备役师旅级部队基于财务内部控制的单位层面现状 | 第25-28页 |
| 2.4.2 预备役师旅级部队基于财务内部控制的业务层面现状 | 第28-29页 |
| 2.4.3 预备役师旅级部队基于财务内部控制的内部监督现状 | 第29-30页 |
| 3 预备役师旅级部队内部控制存在的问题及成因分析 | 第30-37页 |
| 3.1 预备役师旅级部队内部控制存在的问题 | 第30-33页 |
| 3.1.1 内部控制流于形式 | 第30-31页 |
| 3.1.2 风险评估机制不健全 | 第31-32页 |
| 3.1.3 内部监督缺失 | 第32页 |
| 3.1.4 信息沟通不畅 | 第32-33页 |
| 3.2 预备役师旅级部队内部控制存在问题的原因分析 | 第33-37页 |
| 3.2.1 内部控制重要性认识不足 | 第33-34页 |
| 3.2.2 风险意识淡薄 | 第34-35页 |
| 3.2.3 内部监督缺少问责 | 第35页 |
| 3.2.4 信息系统建设缓慢 | 第35-37页 |
| 4 强化预备役师旅级部队基于财务内部控制的建议 | 第37-46页 |
| 4.1 明确预备役师旅级部队内部控制总体要求 | 第37-38页 |
| 4.1.1 预防腐败舞弊 | 第37-38页 |
| 4.1.2 保护资产安全完整 | 第38页 |
| 4.1.3 确保财务信息准确 | 第38页 |
| 4.2 强化预备役师旅级部队内部控制的主要措施 | 第38-46页 |
| 4.2.1 制定能够准确量化的内控标准 | 第38-40页 |
| 4.2.2 加强风险管理 | 第40-42页 |
| 4.2.3 加强内部监督 | 第42-44页 |
| 4.2.4 推进信息化系统发展 | 第44-46页 |
| 5 研究结果与展望 | 第46-48页 |
| 5.1 研究结果与局限性 | 第46-47页 |
| 5.1.1 研究结果 | 第46页 |
| 5.1.2 本文局限性 | 第46-47页 |
| 5.2 研究展望 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 后记 | 第51-52页 |
