| 提要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第一章 商业银行内部控制 | 第7-11页 |
| 一、 商业银行与内部控制 | 第7-9页 |
| （一） 内部控制的概念与内部控制结构 | 第7-8页 |
| （二） 商业银行内部控制的意义 | 第8-9页 |
| 二、 商业银行内部控制的基本内容 | 第9-11页 |
| （一） 组织结构设计与控制 | 第9页 |
| （二） 有效地组织结构控制 | 第9-10页 |
| （三） 授权与责任控制 | 第10-11页 |
| （四） 人力资源管理和控制 | 第11页 |
| 第二章 主要国家商业银行内部控制实践 | 第11-14页 |
| 一、 企业组织结构中监督机构的权威性 | 第11-12页 |
| 二、 业务机构的交叉监督及相互制约 | 第12-13页 |
| 三、 授权与审批制度 | 第13页 |
| 四、 内部检查与稽核 | 第13页 |
| 五、 电子化风险控制 | 第13-14页 |
| 第三章 我国商业银行内部控制现状分析 | 第14-20页 |
| 一、 某国有商业银行二级分稽核检查案例 | 第15-17页 |
| （一） 基本情况 | 第15-16页 |
| （二） 内部控制中存在的问题及分析 | 第16-17页 |
| 二、 我国国有商业银行内部控制现状分析 | 第17-20页 |
| （一） 商业银行运行机制尚未建立 | 第17-18页 |
| （二） 不能形成社会监督，不利于强化银行的自我约束机制 | 第18-19页 |
| （三） 经营管理不善 | 第19页 |
| （四）、 银行内部控制制度不健全 | 第19-20页 |
| 第四章 建立商业银行统一有效的内部控制程序的若干对策分析 | 第20-28页 |
| 一、 人民银行内部控制定义的内容 | 第20-21页 |
| （一） 严密有效的组织结构 | 第20-21页 |
| （二） 相互独立的业务部门和明确清晰的职责分工 | 第21页 |
| （三） 完善的会计控制体系 | 第21页 |
| （四） 严格的授权审批制度 | 第21页 |
| （五） 合理有序的内部稽核检查制度 | 第21页 |
| （六） 行之有效的员工管理制度 | 第21页 |
| 二、 巴塞尔体系中的内部控制思想及原则 | 第21-24页 |
| （一） 巴塞尔体系中的内部控制思想 | 第21页 |
| （二） 《核心原则》中关于内部控制的指导原则及相关内容 | 第21-22页 |
| （三） 《评价原则》 | 第22-24页 |
| 三、 完善国有商业银行的内部控制体系对策分析 | 第24-28页 |
| （一） 国有商业银行建立有效的控制程序的阻滞因素 | 第24-25页 |
| （二） 内部控制体系建设的逻辑顺序 | 第25页 |
| （三） 内部控制体系的层次 | 第25-26页 |
| （四） 重点建设内容 | 第26-28页 |
| 结束语 | 第28-30页 |
| 后记 | 第30-31页 |
| 本文注释 | 第31-32页 |
| 参考文献 | 第32页 |
