第三方支付企业翼支付内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述与理论基础 | 第11-14页 |
| 1.2.1 文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 理论基础 | 第13-14页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第14-15页 |
| 1.4 创新点与不足 | 第15-16页 |
| 2 第三方支付行业内部控制现状 | 第16-22页 |
| 2.1 第三方支付行业简介 | 第16-18页 |
| 2.1.1 第三方支付行业定义 | 第16页 |
| 2.1.2 第三方支付行业发展 | 第16-18页 |
| 2.2 第三方支付行业现状 | 第18-22页 |
| 2.2.1 内部控制特点 | 第18-19页 |
| 2.2.2 内部控制现状 | 第19-22页 |
| 3 翼支付内部控制分析 | 第22-40页 |
| 3.1 翼支付简介 | 第22-26页 |
| 3.1.1 公司背景 | 第22-23页 |
| 3.1.2 组织结构 | 第23-25页 |
| 3.1.3 业务介绍 | 第25-26页 |
| 3.2 翼支付内控现状 | 第26-34页 |
| 3.2.1 制度建设控制 | 第26-27页 |
| 3.2.2 业务流程控制 | 第27-29页 |
| 3.2.3 风险评估控制 | 第29-32页 |
| 3.2.4 信息系统控制 | 第32-34页 |
| 3.3 翼支付内控主要问题 | 第34-40页 |
| 3.3.1 控制环境方面 | 第34-35页 |
| 3.3.2 风险评估方面 | 第35-36页 |
| 3.3.3 控制活动方面 | 第36页 |
| 3.3.4 信息与沟通方面 | 第36-37页 |
| 3.3.5 监控方面 | 第37-40页 |
| 4 翼支付内部控制完善建议 | 第40-46页 |
| 4.1 识别重要风险,锁定关键风险领域 | 第40-43页 |
| 4.2 完善控制环境,营造内控良好氛围 | 第43-44页 |
| 4.3 加强控制监管,采取合适控制措施 | 第44页 |
| 4.4 信息及时沟通,保证内控有效运行 | 第44-46页 |
| 5 结论 | 第46-50页 |
| 5.1 梳理流程编制手册 | 第46页 |
| 5.2 加强沉淀资金管理 | 第46-47页 |
| 5.3 保障用户信息安全 | 第47-48页 |
| 5.4 促进行业间的合作 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
