| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第10页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第10-11页 |
| 1.3 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第11页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第11-14页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第14页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第14-15页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.5 主要创新 | 第15-17页 |
| 第2章 概念界定和理论基础 | 第17-23页 |
| 2.1 概念界定 | 第17-18页 |
| 2.1.1 内部控制含义 | 第17页 |
| 2.1.2 COSO框架含义 | 第17-18页 |
| 2.2 COSO框架下内部控制基本内容 | 第18-20页 |
| 2.2.1 COSO框架下内部控制含义 | 第18页 |
| 2.2.2 COSO框架下内部控制的五大核心要素 | 第18-20页 |
| 2.3 理论基础 | 第20-23页 |
| 2.3.1 内部控制理论的发展历程 | 第20-22页 |
| 2.3.2 内部控制理论核心内容 | 第22-23页 |
| 第3章 我国行政事业单位内部控制现状 | 第23-29页 |
| 3.1 行政事业单位内部控制的历程演变 | 第23-24页 |
| 3.2 我国行政事业单位内控现状 | 第24-26页 |
| 3.2.1 风险评估现状 | 第25页 |
| 3.2.2 单位层面内部控制现状 | 第25页 |
| 3.2.3 评审与监督的现状 | 第25-26页 |
| 3.3 我国行政事业单位内部控制目标和要素分析 | 第26-29页 |
| 3.3.1 行政事业单位内部控制的目标 | 第26-27页 |
| 3.3.2 行政事业单位内部控制的要素 | 第27-29页 |
| 第4章 济南市某区财政局内部控制案例分析 | 第29-39页 |
| 4.1 济南市某区财政局内部控制现状 | 第29-35页 |
| 4.1.1 济南市某区财政局内部控制环境 | 第30页 |
| 4.1.2 济南市某区财政局内部控制风险评估 | 第30-31页 |
| 4.1.3 济南市某区财政局的控制活动 | 第31-34页 |
| 4.1.4 济南市某区财政局的信息与沟通 | 第34-35页 |
| 4.1.5 济南市某区财政局的监督 | 第35页 |
| 4.2 济南市某区财政局内部控制存在问题 | 第35-36页 |
| 4.2.1 内控环境方面存在的问题 | 第35页 |
| 4.2.2 风险评估方面存在的问题 | 第35页 |
| 4.2.3 控制活动方面存在的问题 | 第35-36页 |
| 4.2.4 信息与沟通方面存在的问题 | 第36页 |
| 4.2.5 监督方面存在的问题 | 第36页 |
| 4.3 济南市某区财政局内部控制存在问题成因分析 | 第36-39页 |
| 4.3.1 内控环境不良 | 第36-37页 |
| 4.3.2 风险评估缺失 | 第37页 |
| 4.3.3 控制活动有待加强 | 第37-39页 |
| 4.3.4 信息与沟通不畅 | 第39页 |
| 4.3.5 监督措施不到位 | 第39页 |
| 第5章 国外政府内部控制管理与启示 | 第39-43页 |
| 5.1 国外政府内部控制管理经验 | 第40-42页 |
| 5.1.1 美国政府内部控制管理经验 | 第40-41页 |
| 5.1.2 英国政府内部控制管理经验 | 第41-42页 |
| 5.2 启示 | 第42-43页 |
| 第6章 我国行政事业单位内部控制建设的改进建议 | 第43-51页 |
| 6.1 建立良好内控环境 | 第43-44页 |
| 6.1.1 提高内部控制意识 | 第43页 |
| 6.1.2 设立更为合理的组织架构并加强副职之间的横向交流 | 第43-44页 |
| 6.1.3 建立更为有效的人力资源政策以及激励和退出机制 | 第44页 |
| 6.2 提高风险管理意识并健全风险评估机制 | 第44-45页 |
| 6.3 开展规范有效的内部控制活动 | 第45-48页 |
| 6.3.1 完善内部控制制度 | 第45-46页 |
| 6.3.2 加强预算控制管理 | 第46-47页 |
| 6.3.3 加强会计管理 | 第47页 |
| 6.3.4 完善资产管理制度 | 第47页 |
| 6.3.5 优化合同管理 | 第47-48页 |
| 6.4 健全信息沟通机制 | 第48-49页 |
| 6.4.1 建立内部报告制度 | 第48页 |
| 6.4.2 不断完善信息沟通渠道 | 第48-49页 |
| 6.4.3 提高内部控制信息化水平 | 第49页 |
| 6.5 加强单位内控监督 | 第49-51页 |
| 6.5.1 强化内部监督 | 第49页 |
| 6.5.2 强化外部监督 | 第49-51页 |
| 第7章 总结与展望 | 第51-53页 |
| 7.1 总结 | 第51页 |
| 7.1.1 结论 | 第51页 |
| 7.1.2 不足 | 第51页 |
| 7.2 展望 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-57页 |
| 攻读学位期间研究成果 | 第57页 |