| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-23页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-21页 |
| 1.2.1 内部控制理论研究 | 第14-20页 |
| 1.2.2 我国商业银行内部控制研究 | 第20-21页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第21页 |
| 1.3 论文研究思路与框架 | 第21-23页 |
| 1.3.1 论文研究方法 | 第21-22页 |
| 1.3.2 研究思路和框架 | 第22-23页 |
| 第2章 商业银行内部控制理论分析 | 第23-32页 |
| 2.1 商业银行职能对内部控制的影响 | 第23-24页 |
| 2.1.1 商业银行主要职能 | 第23页 |
| 2.1.2 商业银行职能对内部控制的影响 | 第23-24页 |
| 2.2 商业银行内部控制目标 | 第24-26页 |
| 2.2.1 合规目标 | 第24-25页 |
| 2.2.2 发展目标 | 第25页 |
| 2.2.3 风险管理目标 | 第25页 |
| 2.2.4 财务目标 | 第25-26页 |
| 2.3 商业银行内部控制要素分析 | 第26-27页 |
| 2.3.1 内部控制环境 | 第26页 |
| 2.3.2 风险识别与评估 | 第26页 |
| 2.3.3 内部控制措施 | 第26页 |
| 2.3.4 内部控制信息交流与反馈 | 第26-27页 |
| 2.3.5 内部控制监督评价与纠正 | 第27页 |
| 2.4 商业银行内部控制的内容 | 第27-28页 |
| 2.5 商业银行内部控制的关键控制点 | 第28-29页 |
| 2.5.1 信贷风险控制 | 第28页 |
| 2.5.2 营业柜台控制 | 第28-29页 |
| 2.5.3 实物资产及现金控制 | 第29页 |
| 2.6 西方国家商业银行内部控制特点与借鉴 | 第29-32页 |
| 2.6.1 西方国家商业银行内部控制特点 | 第29-30页 |
| 2.6.2 西方国家商业银行内部控制借鉴 | 第30-32页 |
| 第3章 宁乡农村商业银行内部控制现状 | 第32-40页 |
| 3.1 宁乡农村商业银行概况 | 第32-35页 |
| 3.1.1 宁乡农村商业银行简介 | 第32页 |
| 3.1.2 宁乡农村商业银行组织结构 | 第32-33页 |
| 3.1.3 宁乡农村商业银行财务状况及经营成果分析 | 第33-35页 |
| 3.2 宁乡农村商业银行内部控制现状 | 第35-37页 |
| 3.2.1 内部控制的内部环境现状 | 第35-36页 |
| 3.2.2 内部控制的风险识别与评估现状 | 第36页 |
| 3.2.3 内部控制的控制措施现状 | 第36-37页 |
| 3.2.4 内部控制的信息交流与反馈现状 | 第37页 |
| 3.2.5 内部控制的监督与评价现状 | 第37页 |
| 3.3 宁乡农村商业银行内部控制存在的问题 | 第37-40页 |
| 3.3.1 内部环境存在的问题 | 第37-38页 |
| 3.3.2 风险的识别与评估存在的问题 | 第38页 |
| 3.3.3 控制措施存在的问题 | 第38-39页 |
| 3.3.4 信息沟通方面存在的问题 | 第39页 |
| 3.3.5 监督与评价存在的问题 | 第39-40页 |
| 第4章 宁乡农村商业银行内部控制改进建议 | 第40-46页 |
| 4.1 创造良好的内部控制环境 | 第40-41页 |
| 4.1.1 完善人力资源政策 | 第40页 |
| 4.1.2 加强企业文化建设 | 第40-41页 |
| 4.2 完善风险评估机制 | 第41-42页 |
| 4.2.1 扩大风险管理范畴 | 第41页 |
| 4.2.2 加强对风险的计量 | 第41-42页 |
| 4.3 完善内部控制措施 | 第42-43页 |
| 4.3.1 完善内部控制制度体系 | 第42页 |
| 4.3.2 优化内部控制实施手段 | 第42-43页 |
| 4.3.3 针对关键控制点构筑监控防线 | 第43页 |
| 4.4 完善信息沟通渠道 | 第43页 |
| 4.4.1 确保会计信息质量 | 第43页 |
| 4.4.2 建立高效的信息系统 | 第43页 |
| 4.5 建立有效内部控制评价体系 | 第43-46页 |
| 4.5.1 规范内部监督检查内容 | 第44页 |
| 4.5.2 健全内部审计报告制度 | 第44页 |
| 4.5.3 畅通内部控制评价反馈渠道 | 第44页 |
| 4.5.4 建立定期分析报告制度 | 第44-46页 |
| 结论 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50页 |