新三板转板企业的合规问题研究
| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 引言 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 选题的背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外研究动态 | 第14-17页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第14-15页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第15-16页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.3.3 技术路线 | 第18-19页 |
| 1.4 研究创新之处 | 第19-20页 |
| 2 基本概念及理论基础 | 第20-24页 |
| 2.1 相关概念 | 第20-21页 |
| 2.1.1 新三板转板的概念 | 第20页 |
| 2.1.2 合规的概念 | 第20-21页 |
| 2.2 相关理论 | 第21-24页 |
| 2.2.1 风险管理理论 | 第21页 |
| 2.2.2 内部控制理论 | 第21-22页 |
| 2.2.3 信息不对称理论 | 第22-24页 |
| 3 我国新三板挂牌企业合规性状况分析 | 第24-32页 |
| 3.1 新三板市场的合规法律体系 | 第24页 |
| 3.2 新三板企业违规情况统计与分析 | 第24-26页 |
| 3.2.1 新三板企业违规的数量 | 第24-25页 |
| 3.2.2 新三板企业违规的类型 | 第25-26页 |
| 3.3 新三板企业转板上市的条件 | 第26-27页 |
| 3.4 新三板转板企业合规问题的统计与分析 | 第27-32页 |
| 3.4.1 样本选择与资料来源 | 第27页 |
| 3.4.2 数据处理与分析 | 第27-30页 |
| 3.4.3 新三板企业转板的主要合规问题 | 第30-32页 |
| 4 新三板企业转板的重点合规问题分析 | 第32-47页 |
| 4.1 经营管理规范问题 | 第32-35页 |
| 4.1.1 企业管理层稳定性 | 第32-33页 |
| 4.1.2 采购业务的合规性 | 第33-34页 |
| 4.1.3 销售业务的合规性 | 第34页 |
| 4.1.4 生产环保的合规性 | 第34-35页 |
| 4.2 财务规范问题 | 第35-39页 |
| 4.2.1 财务真实性问题 | 第35-36页 |
| 4.2.2 财务核算合理性 | 第36-38页 |
| 4.2.3 税务缴纳合规性 | 第38-39页 |
| 4.3 历史遗留规范问题 | 第39-42页 |
| 4.3.1 企业出资合规性 | 第39-40页 |
| 4.3.2 股权转让合规问题 | 第40-41页 |
| 4.3.3 三类股东问题 | 第41-42页 |
| 4.4 信息披露合规性问题 | 第42-43页 |
| 4.5 其他合规性问题 | 第43-44页 |
| 4.5.1 对赌协议问题 | 第43-44页 |
| 4.5.2 盈利能力的可持续性问题 | 第44页 |
| 4.6 小结 | 第44-47页 |
| 5 科A股份转板的案例分析 | 第47-65页 |
| 5.1 科A股份转板历程回顾 | 第47页 |
| 5.2 科A股份存在的规范性问题 | 第47-53页 |
| 5.2.1 企业资产不合规 | 第47-48页 |
| 5.2.2 股东资质不合规 | 第48-49页 |
| 5.2.3 业务独立性存在问题 | 第49-51页 |
| 5.2.4 管理制度不健全 | 第51-52页 |
| 5.2.5 经营环境不稳定 | 第52-53页 |
| 5.2.6 信息披露不一致 | 第53页 |
| 5.3 科A股份的应对策略分析 | 第53-61页 |
| 5.3.1 加强企业资产管理 | 第53-55页 |
| 5.3.2 穿透核查公司股权 | 第55-56页 |
| 5.3.3 核证公司业务独立 | 第56-58页 |
| 5.3.4 完善公司管理制度 | 第58-60页 |
| 5.3.5 完善风险预防措施 | 第60-61页 |
| 5.3.6 完善信息披露内容 | 第61页 |
| 5.4 科A股份成功转板的启示 | 第61-65页 |
| 6 研究结论 | 第65-67页 |
| 6.1 结论及建议 | 第65-66页 |
| 6.2 不足之处 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-70页 |
| 作者简历 | 第70-72页 |
| 学位论文数据集 | 第72页 |
