| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-13页 |
| 1.1 论文研究的背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 论文的主要研究内容 | 第11-12页 |
| 1.3 论文的思路、方法 | 第12-13页 |
| 2 企业绩效审计概述 | 第13-20页 |
| 2.1 国内外绩效审计研究 | 第13-17页 |
| 2.1.1 相关理论 | 第13页 |
| 2.1.2 国外绩效审计的开展情况 | 第13-16页 |
| 2.1.3 我国绩效审计开展情况 | 第16-17页 |
| 2.2 企业绩效审计的概念及相关内容 | 第17-20页 |
| 2.2.1 企业绩效审计的概念 | 第17页 |
| 2.2.2 企业绩效审计的目标 | 第17页 |
| 2.2.3 企业绩效审计的指标体系 | 第17-20页 |
| 3 中国石化财务公司绩效审计现状 | 第20-30页 |
| 3.1 中国石化财务公司简介 | 第20页 |
| 3.2 中国石化财务公司绩效审计体系及指标评价体系 | 第20-23页 |
| 3.2.1 调查公司的基本情况 | 第21页 |
| 3.2.2 测试内部控制的制度 | 第21页 |
| 3.2.3 制定审计目标与审计重点 | 第21页 |
| 3.2.4 评价指标体系构建 | 第21页 |
| 3.2.5 确定审计实施方案 | 第21-22页 |
| 3.2.6 实施现场审计 | 第22页 |
| 3.2.7 出具审计工作底稿，形成审计报告初稿 | 第22页 |
| 3.2.8 审计报告交换意见 | 第22-23页 |
| 3.2.9 审理签发正式报告 | 第23页 |
| 3.3 财务公司绩效审计评价指标及权重设定 | 第23-26页 |
| 3.3.1 对上述四个一级目标设定权重值 | 第23页 |
| 3.3.2 设定下一级指标，并配置权重值 | 第23-25页 |
| 3.3.3 对财务公司绩效评价的等级划分 | 第25-26页 |
| 3.4 财务公司绩效审计评价指标的制定依据 | 第26-27页 |
| 3.5 财务公司绩效审计评价指标说明 | 第27页 |
| 3.6 中国石化财务公司绩效审计评价结果 | 第27-30页 |
| 3.6.1 金融服务支持的能力得到了显著的提升 | 第28页 |
| 3.6.2 资产的质量不断得到改善 | 第28页 |
| 3.6.3 规模实力、盈利能力持续提高 | 第28页 |
| 3.6.4 建成国内领先的集团资金池 | 第28-29页 |
| 3.6.5 建成比较完善的服务网络机构 | 第29页 |
| 3.6.6 形成日趋完善的服务功能体系 | 第29页 |
| 3.6.7 构建相对完整的管理制度体系 | 第29-30页 |
| 4 中国石化绩效审计存在问题及原因分析 | 第30-35页 |
| 4.1 从法律层面上看，绩效审计的法律法规尚不健全 | 第30-31页 |
| 4.2 评价指标体系不够全面 | 第31页 |
| 4.3 审计人员的综合素质有待进一步提高 | 第31-32页 |
| 4.4 绩效审计的反馈机制不健全 | 第32页 |
| 4.5 国有大型企业承担特定的经济和社会职责难以综合判断其绩效 | 第32-33页 |
| 4.6 原因分析 | 第33-35页 |
| 4.6.1 部分审计人员绩效审计理念落后、认识不足 | 第33页 |
| 4.6.2 绩效审计方法选择需要较高专业判断能力 | 第33页 |
| 4.6.3 统一的绩效审计评价标准难以确定 | 第33-34页 |
| 4.6.4 绩效审计的基础比较薄弱 | 第34页 |
| 4.6.5 行业数据收集存在较大困难 | 第34-35页 |
| 5 改善中国石化绩效审计工作对策 | 第35-40页 |
| 5.1 加快绩效审计法规体系、内部绩效审计规范指引等建设 | 第35页 |
| 5.2 制定适合中国国情的企业绩效审计评价体系 | 第35-36页 |
| 5.3 建立健全与经营者相关的绩效问责和激励机制 | 第36页 |
| 5.4 研发能适应绩效审计的信息系统 | 第36-37页 |
| 5.5 加强审计人员综合素质的培训 | 第37-38页 |
| 5.6 增大对审计证据收集和分析工作的投入 | 第38页 |
| 5.7 绩效审计要综合平衡以下方面关系 | 第38页 |
| 5.8 通过混合所有制等改革，进一步调整国有企业产权结构和国有企业布局 | 第38-40页 |
| 结论 | 第40-41页 |
| 致谢 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-43页 |
