TM超市存货内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-16页 |
| 0.1 研究背景 | 第11页 |
| 0.2 研究目的及意义 | 第11-12页 |
| 0.3 文献综述 | 第12-14页 |
| 0.3.1 国外相关研究综述 | 第12-13页 |
| 0.3.2 国内相关研究综述 | 第13-14页 |
| 0.3.3 已有文献评述 | 第14页 |
| 0.4 主要研究内容和论文框架 | 第14-16页 |
| 1 存货内部控制的相关理论 | 第16-21页 |
| 1.1 内部控制的基本理论 | 第16-18页 |
| 1.1.1 内部控制的要素 | 第16-17页 |
| 1.1.2 内部控制的目标 | 第17-18页 |
| 1.2 存货内部控制的基本概述 | 第18-21页 |
| 1.2.1 存货的含义 | 第18页 |
| 1.2.2 存货内部控制的目标 | 第18-19页 |
| 1.2.3 存货内部控制的风险 | 第19-21页 |
| 2 TM超市存货内部控制现状 | 第21-31页 |
| 2.1 TM超市简介 | 第21-23页 |
| 2.1.1 B2C电商行业背景 | 第21页 |
| 2.1.2 TM超市及其主营商品 | 第21-22页 |
| 2.1.3 TM超市商品流通特征 | 第22-23页 |
| 2.2 TM超市存货内部控制的基本情况 | 第23-31页 |
| 2.2.1 TM超市存货相关部门组织结构 | 第23-25页 |
| 2.2.2 TM超市存货业务流程 | 第25页 |
| 2.2.3 存货内部控制各流程分析 | 第25-31页 |
| 3 TM超市存货内部控制存在的问题分析 | 第31-35页 |
| 3.1 存货采购与验收环节存在的问题 | 第31-32页 |
| 3.1.1 存货采购量预测不准确 | 第31-32页 |
| 3.1.2 存货入库验收不及时 | 第32页 |
| 3.2 存货保管与维护环节存在的问题 | 第32-33页 |
| 3.2.1 监督检查力度不够 | 第32-33页 |
| 3.2.2 存货盘点不到位 | 第33页 |
| 3.3 存货出库与配送环节存在的问题 | 第33-34页 |
| 3.3.1 出库监管不到位 | 第33页 |
| 3.3.2 配送物流不完善 | 第33-34页 |
| 3.4 存货业务流程中存在的其他问题 | 第34-35页 |
| 4 存货内部控制存在问题的原因分析 | 第35-39页 |
| 4.1 存货采购与验收环节问题的原因分析 | 第35-36页 |
| 4.1.1 存货采购考虑因素不到位 | 第35页 |
| 4.1.2 企业缺少对供应商的考核制度 | 第35-36页 |
| 4.2 存货保管与维护环节问题的原因分析 | 第36-37页 |
| 4.2.1 存货的保管缺少定期稽查制度 | 第36页 |
| 4.2.2 存货管理的监督职能不到位 | 第36-37页 |
| 4.3 存货出库与配送环节问题的原因分析 | 第37-39页 |
| 4.3.1 存货的出库缺乏审核 | 第37页 |
| 4.3.2 缺少对配送商的审核 | 第37-39页 |
| 5 TM超市存货内部控制的改进建议 | 第39-43页 |
| 5.1 加强存货采购组织建设 | 第39页 |
| 5.1.1 优化内控程序 | 第39页 |
| 5.1.2 拓展供应商渠道 | 第39页 |
| 5.2 完善存货保管和维护制度 | 第39-41页 |
| 5.2.1 加强存货维护力度 | 第39-40页 |
| 5.2.2 提高仓储管理水平 | 第40页 |
| 5.2.3 提高存货仓储科技含量 | 第40-41页 |
| 5.3 提高存货出入库管理水平 | 第41-43页 |
| 5.3.1 加强存货入库管理 | 第41-42页 |
| 5.3.2 加强存货出库管理 | 第42页 |
| 5.3.3 加强退换货检验 | 第42-43页 |
| 结论 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
