| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究目的和意义 | 第10-12页 |
| 1.2 研究思路与方法 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究思路与框架 | 第12-13页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第13-15页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第14-15页 |
| 1.4 论文创新和不足 | 第15-17页 |
| 第二章 企业内部控制审计基本理论 | 第17-25页 |
| 2.1 内部控制审计基本理论 | 第17-22页 |
| 2.1.1 内部控制审计的内涵 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制审计的发展及现状 | 第17-20页 |
| 2.1.3 内部控制审计与财务报表审计的关系 | 第20页 |
| 2.1.4 内部审计机构与注册会计师开展的内部控制审计 | 第20-22页 |
| 2.2 企业内部控制审计的流程与方法 | 第22-25页 |
| 2.2.1 企业内部控制审计的流程 | 第22-23页 |
| 2.2.2 企业内部控制审计的方法 | 第23-25页 |
| 第三章 M集团内部控制审计现状 | 第25-35页 |
| 3.1 M集团简介 | 第25页 |
| 3.2 M集团所处行业环境 | 第25-27页 |
| 3.3 M集团组织架构及对开展内控审计工作的影响 | 第27-30页 |
| 3.3.1 M集团组织架构 | 第27-28页 |
| 3.3.2 审计处内部结构及工作安排 | 第28-30页 |
| 3.4 M集团内部控制审计概况 | 第30-35页 |
| 3.4.1 内部控制审计内容 | 第30-31页 |
| 3.4.2 内部控制审计特点 | 第31-32页 |
| 3.4.3 内部控制审计程序 | 第32-33页 |
| 3.4.4 内部控制审计方法 | 第33-35页 |
| 第四章 M集团内部控制审计存在的问题 | 第35-41页 |
| 4.1 管理层对内部控制审计重视不足 | 第35页 |
| 4.2 内部控制审计人员的知识结构单一 | 第35-36页 |
| 4.3 内部控制审计方法不合理 | 第36-38页 |
| 4.3.1 内部控制审计抽样方法不科学 | 第36页 |
| 4.3.2 内部控制缺陷认定标准不准确 | 第36-37页 |
| 4.3.3 没有以风险为导向开展内部控制审计工作 | 第37-38页 |
| 4.4 内部控制审计重点不突出 | 第38-39页 |
| 4.5 内部控制审计的依据不标准 | 第39页 |
| 4.5.1 所依据的内部控制手册版本不一致 | 第39页 |
| 4.5.2 缺乏内部控制审计的实务指南 | 第39页 |
| 4.6 内部控制审计后续工作不到位 | 第39-41页 |
| 第五章 M集团内部控制审计改进建议 | 第41-53页 |
| 5.1 夯实内部控制审计基础环境 | 第41-45页 |
| 5.1.1 发挥董事会在内部控制中的作用 | 第41页 |
| 5.1.2 规范各部门内部控制自评工作 | 第41-43页 |
| 5.1.3 编制内部控制审计实务标准 | 第43-45页 |
| 5.2 建立多元化的人才队伍 | 第45页 |
| 5.3 强化内部控制审计的程序和方法 | 第45-49页 |
| 5.3.1 优化内部控制审计抽样方法 | 第45-46页 |
| 5.3.2 完善内部控制缺陷的认定标准 | 第46-47页 |
| 5.3.3 在内部控制审计中运用大数据及信息化技术 | 第47-49页 |
| 5.4 内部控制审计要把握重要性原则 | 第49-50页 |
| 5.5 规范内部控制审计报告及后续审计工作 | 第50-53页 |
| 第六章 结论与展望 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |