公允价值计量的价值相关性研究--基于A股上市公司的研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 第1章 导论 | 第9-14页 |
| ·研究背景 | 第9-11页 |
| ·公允价值的发展历程 | 第9-10页 |
| ·公允价值在我国的应用 | 第10页 |
| ·总结 | 第10-11页 |
| ·研究内容 | 第11页 |
| ·研究的意义 | 第11-12页 |
| ·研究框架 | 第12-13页 |
| ·实证研究框架图 | 第12页 |
| ·研究框架介绍 | 第12-13页 |
| ·创新点 | 第13-14页 |
| 第2章 国内外研究现状综述 | 第14-21页 |
| ·国外研究现状综述 | 第14-17页 |
| ·国外相关理论研究综述 | 第14-16页 |
| ·国外相关实证研究回顾 | 第16-17页 |
| ·国内相关研究现状综述 | 第17-19页 |
| ·国内关于公允价值计量会计的规范研究 | 第17-18页 |
| ·国内关于公允价值计量的实证研究 | 第18-19页 |
| ·对国内外公允价值计量研究文献的评述 | 第19-21页 |
| 第3章 公允价值理论总结及其国内的实际应用状况 | 第21-28页 |
| ·公允价值理论的总结 | 第21-23页 |
| ·国内实行公允价值计量的动因及应用状况 | 第23-28页 |
| ·公允价值计量实行的动因 | 第24页 |
| ·公允价值计量在国内的实际应用状况 | 第24-28页 |
| 第4章 实证研究 | 第28-42页 |
| ·研究假设的提出 | 第28-29页 |
| ·变量选取和数据来源 | 第29-30页 |
| ·面板数据模型分析 | 第30-32页 |
| ·面板数据模型介绍 | 第30页 |
| ·面板数据模型的选择 | 第30-32页 |
| ·F检验 | 第30-32页 |
| ·豪斯曼检验(Hausman Test) | 第32页 |
| ·变量选取与实证模型的构建 | 第32-34页 |
| ·变量选取 | 第32-33页 |
| ·实证模型的构建 | 第33-34页 |
| ·实证分析 | 第34-42页 |
| ·针对假设H_1的实证分析 | 第34-36页 |
| ·针对假设H_2的实证分析 | 第36-38页 |
| ·针对假设H_3的实证分析 | 第38-42页 |
| 第5章 公允价值计量价值相关性的稳健性检验 | 第42-52页 |
| ·稳健性检验的变量选取及模型 | 第42页 |
| ·假设H_1中实证研究的稳健性检验 | 第42-45页 |
| ·假设H_2中实证研究的稳健性检验 | 第45-49页 |
| ·假设H_3中实证研究的稳健性检验 | 第49-52页 |
| 第6章 实证结果的影响因素及分析 | 第52-57页 |
| ·实证结果背后的影响因素 | 第52-53页 |
| ·实证结果的进一步分析 | 第53-57页 |
| 第7章 研究结论及建议 | 第57-60页 |
| ·研究结论及启示 | 第57页 |
| ·本文研究的不足之处 | 第57-58页 |
| ·根据本文研究结论提出的建议 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
