辽宁省大连海洋渔业集团公司内部控制研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-12页 |
| ·研究背景及意义 | 第9页 |
| ·研究方法与内容 | 第9-10页 |
| ·国内外内部控制理论的研究现状 | 第10-12页 |
| ·国外内部控制理论的研究现状 | 第10页 |
| ·国内内部控制理论的研究现状 | 第10-12页 |
| 2 内部控制基本理论 | 第12-19页 |
| ·内部控制的内涵 | 第12-14页 |
| ·内部控制的定义和内容 | 第12页 |
| ·内控的基本特征 | 第12-13页 |
| ·内部控制的目标 | 第13页 |
| ·内部控制的描述方法 | 第13-14页 |
| ·内部控制理论的发展历程 | 第14-15页 |
| ·内部控制的基本构架 | 第15-17页 |
| ·COSO 内部控制框架 | 第15-16页 |
| ·我国内部控制要素 | 第16-17页 |
| ·内部控制评价 | 第17-19页 |
| 3 辽渔集团企业概况和内部控制现状 | 第19-28页 |
| ·辽渔集团概况 | 第19-21页 |
| ·辽渔集团的基本情况 | 第19页 |
| ·辽渔集团的现代渔业体系建设的基本框架 | 第19-21页 |
| ·辽渔集团的内部控制现状分析 | 第21-28页 |
| ·辽渔集团内部控制调查问卷分析 | 第21-24页 |
| ·辽渔集团内部控制现状 | 第24-28页 |
| 4 辽渔集团内部控制存在的问题分析 | 第28-30页 |
| ·组织结构的不合理 | 第28页 |
| ·人员控制问题 | 第28页 |
| ·财务制度的疏漏 | 第28-29页 |
| ·成本核算的忽略 | 第29页 |
| ·信息流通的缓慢 | 第29-30页 |
| 5 完善辽渔集团内部控制的措施 | 第30-36页 |
| ·完善企业内部控制环境 | 第30-33页 |
| ·建立合理的组织结构 | 第30页 |
| ·建立发展战略 | 第30-31页 |
| ·人力资源合理利用 | 第31页 |
| ·完善企业文化 | 第31-32页 |
| ·社会责任的确立 | 第32-33页 |
| ·统筹规划全面的风险评估 | 第33页 |
| ·建立健全规范的控制活动 | 第33-34页 |
| ·强化信息交流与沟通 | 第34页 |
| ·落实企业的内部监督 | 第34-36页 |
| 结论 | 第36-37页 |
| 参考文献 | 第37-39页 |
| 附录 | 第39-43页 |
| 致谢 | 第43页 |
