| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-16页 |
| ·研究背景及意义 | 第11页 |
| ·内部控制的发展与沿革 | 第11-14页 |
| ·研究内容与研究方法 | 第14-16页 |
| ·主要研究内容 | 第14-15页 |
| ·研究方法 | 第15-16页 |
| 第2章 内部控制思想的演进 | 第16-22页 |
| ·内部牵制阶段 | 第16-17页 |
| ·早期的内部控制—内部牵制 | 第16页 |
| ·内部牵制的职能 | 第16-17页 |
| ·内部会计控制和内部管理控制 | 第17-18页 |
| ·内部控制整合框架的建立 | 第18-20页 |
| ·内部控制的概念 | 第18-19页 |
| ·内部控制整合框架的建立 | 第19-20页 |
| ·内部控制的新发展 | 第20-22页 |
| ·奥克斯利—萨班斯法案 | 第20页 |
| ·企业风险管理框架 | 第20-22页 |
| 第3章 企业内部控制系统的构建及其运行有效性的评价标准 | 第22-28页 |
| ·企业内部控制系统构建 | 第22-27页 |
| ·内部控制目标 | 第22页 |
| ·内部控制的设计遵循原则 | 第22-23页 |
| ·完善企业的控制环境 | 第23-24页 |
| ·进行科学的风险评估 | 第24-25页 |
| ·采取有效的控制活动 | 第25-26页 |
| ·建立顺畅的信息与沟通系统 | 第26页 |
| ·加强内部监督机制 | 第26-27页 |
| ·内控系统运行有效性的评价标准 | 第27-28页 |
| 第4章 湖南建工集团现行内部控制系统的评价 | 第28-55页 |
| ·湖南建工集团简介 | 第28-30页 |
| ·集团现行内控系统的评价 | 第30-55页 |
| ·评价思路 | 第30页 |
| ·评价标准 | 第30-31页 |
| ·内部环境 | 第31-37页 |
| ·风险控制 | 第37-39页 |
| ·内部综合管控 | 第39-49页 |
| ·对子公司的控制 | 第49-51页 |
| ·信息与沟通 | 第51-52页 |
| ·监控 | 第52-54页 |
| ·集团内控系统总体有效性评价结论 | 第54-55页 |
| 第5章 改进湖南建工集团内部控制系统的政策建议 | 第55-59页 |
| ·改善控制环境强化企业文化 | 第55-56页 |
| ·管理理念和管理风格 | 第55页 |
| ·完善公司治理结构 | 第55页 |
| ·组织与权责分配 | 第55-56页 |
| ·人力政策 | 第56页 |
| ·诚信和道德观念 | 第56页 |
| ·构建全面风险管理体系 | 第56页 |
| ·设立良好的控制活动 | 第56-57页 |
| ·强化预算管理 | 第56-57页 |
| ·实行资金集中管理 | 第57页 |
| ·加强信息系统控制 | 第57页 |
| ·对子公司的控制 | 第57页 |
| ·信息与沟通 | 第57页 |
| ·强化内部控制 改善监督控制 | 第57-58页 |
| ·改进步骤 | 第58-59页 |
| 结论 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63页 |