通信企业货币资金内部控制设计研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 前言 | 第8页 |
| 第一章 内部控制理论及研究现状 | 第8-13页 |
| ·《萨班斯法案》简介 | 第9-10页 |
| 1 2 COSO内部控制框架 | 第10-11页 |
| ·我国内部控制研究现状 | 第11-13页 |
| 第二章 货币资金内部控制概论 | 第13-19页 |
| ·货币资金内部控制的地位 | 第13-14页 |
| ·货币资金内部控制的目标 | 第14-15页 |
| ·货币资金安全性控制 | 第14页 |
| ·货币资金完整性控制 | 第14-15页 |
| ·货币资金的合法性控制 | 第15页 |
| ·货币资金的效益性控制 | 第15页 |
| ·货币资金内部控制的方法 | 第15-17页 |
| ·职能分离控制 | 第15-16页 |
| ·授权批准控制 | 第16页 |
| ·会计系统控制 | 第16页 |
| ·预算控制 | 第16页 |
| ·稽核与盘点控制 | 第16-17页 |
| ·测试与评价 | 第17页 |
| ·电子信息技术控制 | 第17页 |
| ·货币资金内部控制的关键控制点 | 第17-19页 |
| ·管住银行开户 | 第17-18页 |
| ·管好货币资金支出 | 第18页 |
| ·管好货币资金流入 | 第18页 |
| ·做好货币资金保管 | 第18页 |
| ·做好货币资金管理检查 | 第18-19页 |
| 第三章 通信企业货币资金内部控制设计研究 | 第19-35页 |
| ·通信企业货币资金内部控制现状、问题与面临的挑战 | 第19-23页 |
| ·通信企业的特点 | 第19-20页 |
| ·通信企业货币资金内部控制现状 | 第20-22页 |
| ·通信企业货币资金内部控制存在的问题与面临的挑战 | 第22-23页 |
| ·通信企业货币资金内部控制的基本思路 | 第23-24页 |
| ·营造货币资金管理的控制环境 | 第23页 |
| ·加强货币资金风险的评估和预测 | 第23页 |
| ·规范和完善货币资金的控制活动 | 第23-24页 |
| ·完善货币资金信息和沟通 | 第24页 |
| ·强化对货币资金控制的监督、稽核 | 第24页 |
| ·通信企业货币资金内部控制设计 | 第24-35页 |
| ·现金管理 | 第25-27页 |
| ·银行存款管理 | 第27-29页 |
| ·银行账户管理 | 第29-31页 |
| ·资金预算管理 | 第31页 |
| ·收入资金缴划管理 | 第31-33页 |
| ·资金核拨管理 | 第33-34页 |
| ·对外资金支付管理 | 第34页 |
| ·融资管理 | 第34-35页 |
| ·货币资金稽核控制 | 第35页 |
| 结束语 | 第35-37页 |
| 致谢 | 第37-38页 |
| 参考文献 | 第38页 |
