公允价值会计顺周期性研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 目录 | 第5-7页 |
| 第一章 绪论 | 第7-14页 |
| ·研究背景及意义 | 第7-8页 |
| ·国内外研究现状 | 第8-11页 |
| ·国外研究现状 | 第8-10页 |
| ·国内研究现状 | 第10-11页 |
| ·研究内容与方法 | 第11-13页 |
| ·研究内容 | 第11-12页 |
| ·研究方法 | 第12-13页 |
| ·本文特色 | 第13-14页 |
| 第二章 相关理论概述 | 第14-21页 |
| ·公允价值概念及信息特征 | 第14-16页 |
| ·公允价值的概念 | 第14-15页 |
| ·公允价值信息的特征 | 第15-16页 |
| ·公允价值计量模式及其在金融业的应用分析 | 第16-18页 |
| ·公允价值计量模式 | 第16页 |
| ·公允价值会计计量在金融工具的应用分析 | 第16-18页 |
| ·金融顺周期性理论分析 | 第18-21页 |
| ·金融顺周期性理论概述 | 第18-19页 |
| ·金融顺周期性的现实表现 | 第19-21页 |
| 第三章 公允价值会计顺周期性传导机制分析 | 第21-37页 |
| ·公允价值会计顺周期性概念 | 第21-22页 |
| ·公允价值会计顺周期性产生原因分析 | 第22-25页 |
| ·公允价值会计顺周期性传导机制 | 第25-37页 |
| ·资本监管传导机制 | 第25-28页 |
| ·财务报表传导机制 | 第28-32页 |
| ·心理反应传导机制 | 第32-35页 |
| ·传导因子互相作用机制 | 第35-37页 |
| 第四章 公允价值会计顺周期性在我国的实证检验 | 第37-48页 |
| ·研究假设 | 第37-38页 |
| ·样本选择和数据来源 | 第38页 |
| ·变量说明和描述性说明 | 第38-45页 |
| ·经济周期波动的度量变量分析 | 第39-41页 |
| ·公允价值波动度量变量分析 | 第41-43页 |
| ·控制变量选取 | 第43-45页 |
| ·实证结果与分析 | 第45-48页 |
| 第五章 缓解公允价值会计顺周期性的对策建议 | 第48-55页 |
| ·双重计量属性列报 | 第48-52页 |
| ·双重计量在报表中列报的依据 | 第48-49页 |
| ·双重计量属性在报表中列报的探索 | 第49-52页 |
| ·金融资产减值方法的转型 | 第52-55页 |
| ·已发生损失模型与预期发生模型分析 | 第52-53页 |
| ·预期损失模型应用示例 | 第53-55页 |
| 结论 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 攻读学位期间主要的研究成果 | 第60页 |
