| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-12页 |
| 1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 国内外研究与发展状况 | 第12-17页 |
| 1.3.1 国外内部控制的研究与发展 | 第12-15页 |
| 1.3.2 国内内部控制研究 | 第15-17页 |
| 1.4 研究思路和方法 | 第17-18页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第17页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 第2章 相关基础理论 | 第18-24页 |
| 2.1 内部控制的概念及内涵 | 第18-19页 |
| 2.1.1 内部控制思想 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制的基本概念 | 第18页 |
| 2.1.3 内部控制的内涵意义 | 第18-19页 |
| 2.2 现代内部控制的理论及方法 | 第19-22页 |
| 2.2.1 内部控制理论 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制方法 | 第20-22页 |
| 2.3 内部控制的影响因素 | 第22-24页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第22页 |
| 2.3.2 风险评估与管理 | 第22-23页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第23页 |
| 2.3.4 信息沟通与披露 | 第23页 |
| 2.3.5 内部监督 | 第23-24页 |
| 第3章 DB证券公司内部控制的现状分析 | 第24-32页 |
| 3.1 DB证券公司概况 | 第24-25页 |
| 3.2 DB证券公司内部控制的现状 | 第25-26页 |
| 3.2.1 公司治理结构 | 第25页 |
| 3.2.2 公司内部控制制度体系 | 第25-26页 |
| 3.2.3 公司内部控制信息化管理 | 第26页 |
| 3.3 DB证券公司内部控制存在的问题 | 第26-29页 |
| 3.3.1 内控机构履职能力有待提高 | 第26-27页 |
| 3.3.2 内部控制制度落实不到位 | 第27页 |
| 3.3.3 内部控制信息传递效率较低 | 第27-28页 |
| 3.3.4 信息系统权限管理不够严格 | 第28页 |
| 3.3.5 业务风险点梳理存在交叉或不全面 | 第28-29页 |
| 3.4 浅析DB证券公司内部控制存在问题的成因 | 第29-32页 |
| 3.4.1 公司各层级内部控制发展程度不均衡 | 第29-30页 |
| 3.4.2 内部控制制度和风险点识别还不够全面 | 第30页 |
| 3.4.3 内部控制信息化建设不完善 | 第30-32页 |
| 第4章 DB证券公司内部控制改进的方案设计 | 第32-49页 |
| 4.1 DB证券公司内部控制改进的目标及原则 | 第32-33页 |
| 4.1.1 DB证券公司内部控制改进的目标 | 第32页 |
| 4.1.2 DB证券公司内部控制改进的原则 | 第32-33页 |
| 4.2 DB证券公司内部控制制度的建设 | 第33-35页 |
| 4.2.1 DB证券公司内部控制制度体系建立的必要性 | 第33页 |
| 4.2.2 完善DB证券公司内部控制制度建设 | 第33-35页 |
| 4.3 DB证券公司内部控制的五要素改进 | 第35-45页 |
| 4.3.1 控制环境 | 第35-37页 |
| 4.3.2 风险评估与管理 | 第37-39页 |
| 4.3.3 控制活动 | 第39-42页 |
| 4.3.4 信息沟通与披露 | 第42-44页 |
| 4.3.5 内部监督 | 第44-45页 |
| 4.4 DB证券公司内部控制信息化的建设 | 第45-49页 |
| 4.4.1 信息化对内控五要素的影响 | 第45-46页 |
| 4.4.2 内控信息化成效 | 第46-49页 |
| 第5章 DB证券公司内部控制的实施保障 | 第49-53页 |
| 5.1 健全组织保障 | 第49页 |
| 5.2 绩效奖惩激励 | 第49-50页 |
| 5.3 强化内控文化和人员培训 | 第50-53页 |
| 5.3.1 强化公司内控文化 | 第50-51页 |
| 5.3.2 加强人员培训 | 第51-53页 |
| 第6章 本文研究结论 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57页 |