山西票号内部控制研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-23页 |
| ·论文选题背景 | 第9-10页 |
| ·研究目的和意义 | 第10-11页 |
| ·文献综述 | 第11-21页 |
| ·国外内部控制理论的发展与近况 | 第11-14页 |
| ·国内内部控制理论的发展与近况 | 第14-21页 |
| ·研究的主要内容和方法思路及创新点 | 第21-23页 |
| ·研究的主要内容 | 第21页 |
| ·研究的主要方法 | 第21页 |
| ·研究的重点、难点及创新点 | 第21-22页 |
| ·研究的思路 | 第22-23页 |
| 2 山西票号发展概述 | 第23-29页 |
| ·票号形成历史原因、发展概况 | 第23-24页 |
| ·票号的业务范围与业务量 | 第24-25页 |
| ·票号的资本与利润统计 | 第25-29页 |
| 3 山西票号内部控制方法 | 第29-61页 |
| ·组织规划控制 | 第29-31页 |
| ·组织机构设置 | 第29-30页 |
| ·组织分工 | 第30-31页 |
| ·授权批准制度 | 第31-32页 |
| ·一般授权 | 第31页 |
| ·特殊授权 | 第31-32页 |
| ·职工素质控制 | 第32-40页 |
| ·招聘规则及程序 | 第32-33页 |
| ·培训计划 | 第33-37页 |
| ·行为守则 | 第37-38页 |
| ·考核奖罚 | 第38-39页 |
| ·因岗用人和岗位轮换 | 第39-40页 |
| ·风险防范控制 | 第40-45页 |
| ·信用风险控制 | 第40-44页 |
| ·市场风险控制 | 第44-45页 |
| ·内部报告制度控制 | 第45-51页 |
| ·经营业绩报告 | 第45-49页 |
| ·业务信息报告 | 第49-51页 |
| ·内部审计控制 | 第51-52页 |
| ·会计系统控制 | 第52-61页 |
| ·山西票号号规中的会计控制体系 | 第52-56页 |
| ·货币资金控制 | 第56-58页 |
| ·成本费用控制 | 第58-61页 |
| 4 山西票号内部控制特点及对现代商业银行的启示 | 第61-69页 |
| ·信义弥补了责权利不对等的缺陷 | 第61-62页 |
| ·身股激励制度 | 第62-65页 |
| ·山西票号内部控制对现代商业银行的启示 | 第65-69页 |
| 结论与展望 | 第69-71页 |
| 结论 | 第69-70页 |
| 展望 | 第70-71页 |
| 参考文献 | 第71-73页 |
| 致谢 | 第73-74页 |
| 攻读硕士学位期间取得的主要成果 | 第74页 |
