| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-8页 |
| 第一章 绪论 | 第11-14页 |
| 1.1 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 研究内容及论文组织结构 | 第12-13页 |
| 1.3 本文的贡献 | 第13-14页 |
| 第二章 文献综述 | 第14-23页 |
| 2.1 资本市场会计学研究的起源 | 第14-16页 |
| 2.2 资本市场会计学的主要研究方法 | 第16-17页 |
| 2.3 会计信息与资本市场的实证结论 | 第17-18页 |
| 2.4 股票估值模型介绍 | 第18-21页 |
| 2.5 本章小结 | 第21-23页 |
| 第三章 模型理论推导与实证证据 | 第23-41页 |
| 3.1 模型推导 | 第23-31页 |
| 3.1.1 Ohlson线性剩余收益模型推导 | 第23-26页 |
| 3.1.2 张国昌非线性剩余收益模型推导 | 第26-31页 |
| 3.2 实证证据 | 第31-40页 |
| 3 .2.1 Ohlson 线性剩余收益模型实证证据 | 第31-38页 |
| 3.2.2. 张国昌非线性剩余收益模型实证证据 | 第38-40页 |
| 3.3 本章小结 | 第40-41页 |
| 第四章 我国资本市场和会计制度发展 | 第41-46页 |
| 4.1 我国资本市场发展 | 第41-43页 |
| 4.2 我国会计制度改革 | 第43-45页 |
| 4.3 本章小结 | 第45-46页 |
| 第五章 实证检验 | 第46-68页 |
| 5.1 研究设计 | 第46-50页 |
| 5.1.1 研究模型与变量 | 第46-47页 |
| 5.1.2 研究方法 | 第47-50页 |
| 5.2 研究结果 | 第50-60页 |
| 5.2.1 样本选择 | 第50-52页 |
| 5.2.2 描述性统计 | 第52-55页 |
| 5.2.3 相关性分析 | 第55-56页 |
| 5.2.4 实证结果 | 第56-60页 |
| 5.3 实证研究：更改时间窗口 | 第60-63页 |
| 5.4 稳定性检验 | 第63-66页 |
| 5.5 本章小结 | 第66-68页 |
| 第六章 总结与展望 | 第68-70页 |
| 6.1 本文的主要工作和结论 | 第68-69页 |
| 6.2 研究不足和展望 | 第69-70页 |
| 参考文献 | 第70-75页 |
| 致谢 | 第75-76页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第76-78页 |