| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外相关文献 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内相关文献 | 第13-14页 |
| 1.3 研究的主要内容 | 第14-15页 |
| 1.4 采取的研究方法 | 第15页 |
| 1.5 论文的组织构架 | 第15-16页 |
| 第2章 内部控制与信息化环境理论 | 第16-21页 |
| 2.1 内部控制的定义及构成要素 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制的构成要素 | 第16-17页 |
| 2.2 信息化对内部控制的影响 | 第17-19页 |
| 2.2.1 对内部控制环境的影响 | 第17页 |
| 2.2.2 对目标设定的影响 | 第17页 |
| 2.2.3 对风险管理诸要素的影响 | 第17-18页 |
| 2.2.4 对控制活动的影响 | 第18页 |
| 2.2.5 对信息和沟通的影响 | 第18页 |
| 2.2.6 对监督的影响 | 第18-19页 |
| 2.3 信息化环境对内部控制带来的风险 | 第19-21页 |
| 2.3.1 信息化下风险的控制范围加大 | 第19页 |
| 2.3.2 信息化下会计信息系统控制风险的内容增加 | 第19-20页 |
| 2.3.3 信息化环境下操作系统的漏洞带来风险 | 第20页 |
| 2.3.4 信息化环境下数据的差错风险 | 第20页 |
| 2.3.5 信息化环境下授权审批控制的风险 | 第20-21页 |
| 第3章 地税系统内部控制现状分析 | 第21-29页 |
| 3.1 税务系统内部控制的内涵及要素 | 第21页 |
| 3.2 地税系统内部控制目标与原则 | 第21-22页 |
| 3.2.1 地税系统的内部控制目标 | 第21-22页 |
| 3.2.2 内部控制的基本原则 | 第22页 |
| 3.3 地税系统信息化及内部控制现状 | 第22-25页 |
| 3.3.1 地税系统信息化现状 | 第22-24页 |
| 3.3.2 地税系统内部控制现状 | 第24-25页 |
| 3.4 税务系统内部控制问题分析 | 第25-29页 |
| 3.4.1 控制环境有待优化 | 第25-26页 |
| 3.4.2 风险评估基础薄弱 | 第26-27页 |
| 3.4.3 风险控制能力不强 | 第27页 |
| 3.4.4 信息与沟通不够畅通 | 第27页 |
| 3.4.5 风险监控有待完善 | 第27-29页 |
| 第4章 我市地税系统内部控制的优化与设计 | 第29-47页 |
| 4.1 强化风险意识,建立全方位的风险控制系统 | 第29-45页 |
| 4.1.1 系统技术架构 | 第29-30页 |
| 4.1.2 系统业务流程 | 第30-32页 |
| 4.1.3 系统主要功能模块 | 第32-33页 |
| 4.1.4 权限设置 | 第33-34页 |
| 4.1.5 具体功能详细设计 | 第34-45页 |
| 4.2 监控与操作分离,完善系统内部的相互牵制 | 第45页 |
| 4.3 加强人力资源管理,提升员工业务素质和道德素养 | 第45-46页 |
| 4.3.1 提高税收执法人员的业务水平 | 第45页 |
| 4.3.2 建立税收执法人员的职业道德标准 | 第45-46页 |
| 4.3.3 增强税收执法人员的风险防范意识 | 第46页 |
| 4.4 健全安全管理制度,保证网络和信息系统的安全 | 第46-47页 |
| 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
