| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 相关文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15页 |
| 1.3 研究思路及研究方法 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-18页 |
| 第2章 相关概念界定及理论基础 | 第18-23页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第18-19页 |
| 2.1.2 内部控制体系 | 第19页 |
| 2.1.3 F海事局内部控制体系 | 第19-20页 |
| 2.2 理论基础 | 第20-23页 |
| 2.2.1 COSO内部控制整合框架理论 | 第20-21页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第21页 |
| 2.2.3 新公共管理理论 | 第21-23页 |
| 第3章 F海事局内部控制体系实施现状分析 | 第23-34页 |
| 3.1 F海事局内部控制体系实施情况 | 第23-28页 |
| 3.1.1 明确内部控制战略目标 | 第23-24页 |
| 3.1.2 有效搭建内部控制组织架构 | 第24-25页 |
| 3.1.3 初步建立内部控制制度体系 | 第25页 |
| 3.1.4 基本建立关键岗位的管控措施 | 第25-26页 |
| 3.1.5 基本实现内部控制信息化与有效沟通 | 第26-28页 |
| 3.1.6 初步建立内部控制监督和绩效评价 | 第28页 |
| 3.2 F海事局内部控制体系存在的不足 | 第28-31页 |
| 3.2.1 全员内部控制意识尚未建立 | 第28-29页 |
| 3.2.2 内部控制制度设计不够完善 | 第29页 |
| 3.2.3 内部控制制度无法有效的贯彻和执行 | 第29-30页 |
| 3.2.4 关键岗位轮岗执行不到位 | 第30页 |
| 3.2.5 内部控制信息系统不兼容 | 第30-31页 |
| 3.3 F海事局内部控制体系存在不足的原因 | 第31-34页 |
| 3.3.1 内部控制宣传力度不够 | 第31页 |
| 3.3.2 内部控制知识的综合培训还不够 | 第31页 |
| 3.3.3 关键岗位人员配备不足 | 第31-32页 |
| 3.3.4 内部控制信息化建设缺乏顶层设计 | 第32页 |
| 3.3.5 缺乏有效的内部监督和绩效评价机制 | 第32-34页 |
| 第4章 国内其他行政部门内部控制体系建设的经验借鉴 | 第34-43页 |
| 4.1 国内其他单位内部控制体系建设情况 | 第34-39页 |
| 4.1.1 深圳市交通运输委员会内部控制体系建设情况 | 第34-38页 |
| 4.1.2 C市城乡道路运输管理局(以下简称运管局)内部控制体系建设情况 | 第38-39页 |
| 4.2 国内其他单位内部控制体系建设成功的经验启示 | 第39-43页 |
| 4.2.1 建立良好的内部控制环境 | 第39-40页 |
| 4.2.2 加强风险评估机制建设 | 第40页 |
| 4.2.3 有效落实内部控制活动制衡 | 第40-41页 |
| 4.2.4 加强信息沟通机制建设 | 第41页 |
| 4.2.5 强化监督评价机制建设 | 第41-43页 |
| 第5章 F海事局进一步完善内部控制体系建设的措施建议 | 第43-52页 |
| 5.1 营造良好的内部控制环境 | 第43-44页 |
| 5.1.1 加强内部控制宣贯和知识培训 | 第43-44页 |
| 5.1.2 配备相应的关键岗位人员 | 第44页 |
| 5.1.3 严格执行定期轮岗制度 | 第44页 |
| 5.2 有效开展风险评估工作 | 第44-47页 |
| 5.2.1 梳理单位经济业务流程 | 第45页 |
| 5.2.2 系统分析经济活动中的风险点 | 第45-47页 |
| 5.2.3 针对性选择风险应对策略 | 第47页 |
| 5.3 建立富有成效的内部控制方法 | 第47-49页 |
| 5.3.1 完善内部控制制度建设 | 第47-48页 |
| 5.3.2 有效落实内部控制活动制衡 | 第48-49页 |
| 5.4 进一步加强信息化建设 | 第49-50页 |
| 5.4.1 整合现有信息系统资源 | 第49页 |
| 5.4.2 建设内部控制信息管理系统 | 第49-50页 |
| 5.5 建立健全监督绩效评价机制 | 第50-52页 |
| 5.5.1 强化内部监督提高内控制度执行力 | 第50页 |
| 5.5.2 积极推进绩效评价完善自我约束力 | 第50-52页 |
| 结论 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56页 |
