| 内容摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 导论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第11-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-14页 |
| 1.2 国内外研究概况 | 第14-16页 |
| 1.2.1 政府采购制度 | 第14-15页 |
| 1.2.2 内部控制理论 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4 可能的创新及不足 | 第17-19页 |
| 1.4.1 可能的创新 | 第17页 |
| 1.4.2 不足 | 第17-19页 |
| 第2章 概念界定及相关理论 | 第19-26页 |
| 2.1 概念界定 | 第19-20页 |
| 2.1.1 政府采购 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制 | 第19-20页 |
| 2.1.3 海关政府采购内部控制 | 第20页 |
| 2.2 海关政府采购内部控制相关理论 | 第20-24页 |
| 2.2.1 海关政府采购内部控制目标 | 第20页 |
| 2.2.2 海关政府采购内部控制原则 | 第20-21页 |
| 2.2.3 海关政府采购内部控制内容 | 第21-22页 |
| 2.2.4 海关政府采购内部控制环节 | 第22-24页 |
| 2.3 政府采购本级内控的概念界定与特征分析 | 第24-26页 |
| 第3章 SZ海关政府采购本级内控案例分析 | 第26-34页 |
| 3.1 案例背景 | 第26页 |
| 3.2 SZ海关政府采购存在的问题 | 第26-28页 |
| 3.2.1 存在“依靠潜在供应商制作招标文件”的风险 | 第26-27页 |
| 3.2.2 同类型的采购项目招标文件要求不统一 | 第27页 |
| 3.2.3 工程类项目的招标文件编制不规范 | 第27页 |
| 3.2.4 物业服务项目采购废标率过高 | 第27页 |
| 3.2.5 合同签订时间和采购时间倒挂 | 第27页 |
| 3.2.6 政府采购基础工作有待加强 | 第27-28页 |
| 3.3 内部控制角度的问题成因分析 | 第28-30页 |
| 3.3.1 内部控制环境不佳 | 第28页 |
| 3.3.2 风险评估机制缺失 | 第28页 |
| 3.3.3 内控管理工作薄弱 | 第28-29页 |
| 3.3.4 相关岗位职责权限不明确 | 第29页 |
| 3.3.5 政府采购绩效评价体系缺失 | 第29页 |
| 3.3.6 政府采购本级内控存在困难 | 第29-30页 |
| 3.4 案例启示 | 第30-34页 |
| 3.4.1 加强和完善海关政府采购内控机制具有重要意义 | 第30-31页 |
| 3.4.2 必须强化对政府采购监管部门的权力制约 | 第31-32页 |
| 3.4.3 政府采购内控管理需要行之有效的手段 | 第32页 |
| 3.4.4 围绕“简政放权、科技控权、监督束权”深化内控节点应用有利于提高内控水平 | 第32-34页 |
| 第4章 优化SZ海关政府采购业务内部控制的思路 | 第34-43页 |
| 4.1 加强SZ海关政府采购内控机制的基本原则 | 第34-35页 |
| 4.1.1 合法规范原则 | 第34页 |
| 4.1.2 全面协调原则 | 第34页 |
| 4.1.3 突出重点原则 | 第34页 |
| 4.1.4 相互制衡原则 | 第34页 |
| 4.1.5 成本效益原则 | 第34-35页 |
| 4.1.6 持续改进原则 | 第35页 |
| 4.2 加强SZ海关政府采购内控机制的重点内容 | 第35-36页 |
| 4.2.1 明确相关岗位职责权限 | 第35页 |
| 4.2.2 加强内部控制执行力度 | 第35-36页 |
| 4.2.3 加强本级内控等专门监督力度 | 第36页 |
| 4.2.4 提高政府采购信息透明度 | 第36页 |
| 4.3 加强SZ海关政府采购内控机制的主要方式 | 第36-38页 |
| 4.3.1 清理完善制度规范 | 第36页 |
| 4.3.2 明确岗位职责和作业流程 | 第36-37页 |
| 4.3.3 理顺结合部配合机制 | 第37页 |
| 4.3.4 强化职能监控作用 | 第37页 |
| 4.3.5 加大本级内控等专门监督力度 | 第37页 |
| 4.3.6 开展绩效评估和考核问责 | 第37页 |
| 4.3.7 妥善做好档案管理 | 第37页 |
| 4.3.8 加强专业队伍建设 | 第37-38页 |
| 4.4 加强SZ海关政府采购内控机制的组织保障 | 第38-39页 |
| 4.4.1 明确层级分工 | 第38页 |
| 4.4.2 明确部门职能分工 | 第38-39页 |
| 4.4.3 强化组织领导 | 第39页 |
| 4.4.4 落实具体责任 | 第39页 |
| 4.5 加强SZ海关政府采购本级内控 | 第39-43页 |
| 4.5.1 程序 | 第40页 |
| 4.5.2 策略 | 第40页 |
| 4.5.3 组织推动思路 | 第40-41页 |
| 4.5.4 保障机制 | 第41页 |
| 4.5.5 成果转化 | 第41-42页 |
| 4.5.6 进一步健全完善内控前置审核工作机制 | 第42-43页 |
| 第5章 SZ海关政府采购业务内部控制展望和构想 | 第43-48页 |
| 5.1 建立SZ海关政府采购风险评估机制 | 第43页 |
| 5.1.1 收集汇总SZ海关政府采购领域的风险点 | 第43页 |
| 5.1.2 尽快制定SZ海关政府采购风险评估办法 | 第43页 |
| 5.2 建立SZ海关政府采购绩效评价体系 | 第43-44页 |
| 5.2.1 强化绩效评价意识 | 第43-44页 |
| 5.2.2 建立绩效评价制度 | 第44页 |
| 5.2.3 建立绩效评价指标体系 | 第44页 |
| 5.3 以大数据为核心的政府采购内控信息化建设 | 第44-48页 |
| 5.3.1 美国内控信息化现状与特点 | 第45页 |
| 5.3.2 国家信息化建设情况 | 第45-46页 |
| 5.3.3 海关信息化建设的情况 | 第46页 |
| 5.3.4 政府采购信息化建设的思路与途径 | 第46页 |
| 5.3.5 关于信息化的几个建议 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 后记 | 第51页 |
