| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第13-20页 |
| 1.1 本文研究背景及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-16页 |
| 1.3 商业银行会计风险及内部控制理论概述 | 第16-19页 |
| 1.3.1 商业银行会计风险含义 | 第16页 |
| 1.3.2 商业银行会计风险的分类及特点 | 第16-18页 |
| 1.3.3 内部控制理论概述 | 第18-19页 |
| 1.4 商业银行内部控制与会计风险的相关性 | 第19-20页 |
| 1.4.1 内部控制不完善是导致银行会计风险的主要原因 | 第19页 |
| 1.4.2 加强内部控制是管理银行会计风险的主要途径 | 第19-20页 |
| 2 浦发银行会计风险内控现状及内控失败案例分析 | 第20-26页 |
| 2.1 浦发银行组织概况 | 第20页 |
| 2.2 浦发银行会计风险内控建设 | 第20-21页 |
| 2.2.1 会计风险识别管控 | 第20-21页 |
| 2.2.2 重要会计业务集中化处理制度 | 第21页 |
| 2.2.3 实施银行会计条线管理 | 第21页 |
| 2.2.4 开展会计业务事中事后监督 | 第21页 |
| 2.3 浦发银行会计风险内控现状 | 第21-22页 |
| 2.4 银行会计风险内部控制失败案例及其原因分析 | 第22-26页 |
| 2.4.1 银行会计票据结算风险案 | 第22-23页 |
| 2.4.2 银行会计印章保管不善案 | 第23-24页 |
| 2.4.3 银行会计后督审核失效案 | 第24-26页 |
| 3 浦发银行会计内部控制方面存在的问题 | 第26-30页 |
| 3.1 浦发银行会计风险内部控制的关键因素识别 | 第26页 |
| 3.2 浦发银行会计风险内部控制方面存在的问题 | 第26-30页 |
| 3.2.1 会计风险内控环境薄弱 | 第26-27页 |
| 3.2.2 对于会计风险的评估技术滞后 | 第27-28页 |
| 3.2.3 对会计风险的内控措施执行不力 | 第28页 |
| 3.2.4 会计风险内控信息交流及反馈沟通不畅 | 第28页 |
| 3.2.5 对会计风险的内控监督有欠缺 | 第28-30页 |
| 4 加强浦发银行会计风险内部控制的建议 | 第30-38页 |
| 4.1 营造有利于会计风险内部控制的环境 | 第30-32页 |
| 4.1.1 优化组织及员工结构 | 第30-31页 |
| 4.1.2 提高内部审计的执行力 | 第31-32页 |
| 4.1.3 重视会计人员业务培训 | 第32页 |
| 4.1.4 加强会计风险的内控文化建设 | 第32页 |
| 4.2 细化银行会计业务的内部控制目标 | 第32-33页 |
| 4.3 科学的设置和量化会计风险指标 | 第33页 |
| 4.4 完善有关会计风险的内控制度 | 第33-34页 |
| 4.5 加大内部控制制度的执行及监督力度 | 第34-36页 |
| 4.6 建立更加通畅的会计内控信息交流体系 | 第36-37页 |
| 4.7 建立会计风险的内部控制预警机制 | 第37-38页 |
| 5 结论与展望 | 第38-39页 |
| 5.1 研究结论 | 第38页 |
| 5.2 研究展望 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-41页 |
| 致谢 | 第41-42页 |