| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7页 |
| 第1章 导论 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 国内外现状与文献综述 | 第9-13页 |
| 1.2.1 国外现状与文献综述 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国外现状与文献综述 | 第11-13页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 创新点 | 第14-15页 |
| 第2章 采购业务内部控制制度理论分析 | 第15-22页 |
| 2.1 内部控制制度的概述与结构 | 第15-17页 |
| 2.1.1 内部控制制度的概述 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制制度的结构 | 第15-17页 |
| 2.2 内部控制制度设计规范性与评价方法 | 第17-18页 |
| 2.2.1 内部控制制度设计规范性 | 第17-18页 |
| 2.2.2 评价方法 | 第18页 |
| 2.3 内部控制运行有效性与测试方法 | 第18-19页 |
| 2.3.1 内部控制运行有效性 | 第18页 |
| 2.3.2 测试方法 | 第18-19页 |
| 2.4 采购业务相关的内部控制制度 | 第19-22页 |
| 第3章 T饲料公司采购业务现状 | 第22-34页 |
| 3.1 公司简介 | 第22-23页 |
| 3.2 公司采购业务基本情况 | 第23-29页 |
| 3.2.1 采购物资种类 | 第23-24页 |
| 3.2.2 采购业务职责划分 | 第24-25页 |
| 3.2.3 T公司采购业务流程 | 第25-29页 |
| 3.3 公司现行的采购业务内部控制制度设计规范性评价 | 第29-34页 |
| 3.3.1 内部控制制度规范性评价标准 | 第29页 |
| 3.3.2 评价方法 | 第29-30页 |
| 3.3.3 采购内部控制制度规范性评价结果 | 第30-34页 |
| 第4章 对T公司采购业务内部控制有效性进行测试 | 第34-52页 |
| 4.1 问卷调查法 | 第34-39页 |
| 4.1.1 问卷调查法内容概述 | 第34页 |
| 4.1.2 问卷调查具体实施过程 | 第34-39页 |
| 4.1.3 问卷调查法下采购业务内部控制存在的问题 | 第39页 |
| 4.2 穿行测试法 | 第39-46页 |
| 4.2.0 穿行测试法内容概述 | 第39页 |
| 4.2.1 穿行测试的流程设计 | 第39-40页 |
| 4.2.2 采购样本的选择 | 第40-41页 |
| 4.2.3 穿行测试的具体实施 | 第41-44页 |
| 4.2.4 穿行测试法下采购业务内部控制存在的问题 | 第44-46页 |
| 4.3 综合问卷调查法和穿行测试法进行问题原因分析 | 第46-52页 |
| 4.3.1 内部环境不完善 | 第46-47页 |
| 4.3.2 风险评估意识弱 | 第47-48页 |
| 4.3.3 内部控制活动不完善 | 第48-49页 |
| 4.3.4 信息与沟通不及时 | 第49-50页 |
| 4.3.5 缺乏内部监督机制 | 第50-52页 |
| 第5章 T饲料公司采购业务内部控制完善途径分析 | 第52-64页 |
| 5.1 改善内部控制环境 | 第52-54页 |
| 5.1.1 提高管理者的内部控制意识 | 第52页 |
| 5.1.2 重视人才引进 | 第52-53页 |
| 5.1.3 建设风险管理文化 | 第53-54页 |
| 5.2 建立采购业务风险评估体系 | 第54-56页 |
| 5.2.1 建立采购风险评估小组 | 第54页 |
| 5.2.2 确定小组中各部门负责人职责 | 第54-55页 |
| 5.2.3 风险评估实施过程 | 第55-56页 |
| 5.3 改进采购业务控制活动 | 第56-61页 |
| 5.3.1 完善产品质量跟踪控制 | 第56-57页 |
| 5.3.2 供应商管理的改进 | 第57-60页 |
| 5.3.3 完善付款的内部控制活动 | 第60-61页 |
| 5.4 加强采购业务的信息与沟通 | 第61-62页 |
| 5.4.1 畅通外部沟通渠道 | 第61页 |
| 5.4.2 强化内部信息与沟通 | 第61-62页 |
| 5.5 强化采购业务监督机制 | 第62-64页 |
| 5.5.1 设立内部监督机构 | 第62-63页 |
| 5.5.2 定期委托外部审计检查 | 第63-64页 |
| 第6章 总结 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
| 附录 | 第69-78页 |
| 致谢 | 第78-79页 |
| 个人简介 | 第79页 |
