| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第14-16页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第16-17页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第17页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.4 创新点与局限性 | 第19-20页 |
| 1.4.1 创新点 | 第19页 |
| 1.4.2 局限性 | 第19-20页 |
| 第2章 内部控制的相关阐述 | 第20-26页 |
| 2.1 内部控制理论的历史发展 | 第20-22页 |
| 2.1.1 内部牵制理论 | 第20页 |
| 2.1.2 内部控制制度理论 | 第20页 |
| 2.1.3 内部控制结构理论 | 第20-21页 |
| 2.1.4 内部控制整体框架理论 | 第21页 |
| 2.1.5 风险管理整合框架理论 | 第21页 |
| 2.1.6 内部控制与风险管理的最新发展 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制概念的界定 | 第22-23页 |
| 2.2.1 COSO委员会对内部控制的定义 | 第22页 |
| 2.2.2 我国对内部控制的定义 | 第22-23页 |
| 2.3 内部控制五大要素 | 第23-24页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第23页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第23页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第23-24页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第24页 |
| 2.3.5 监督 | 第24页 |
| 2.4 内部控制的特征 | 第24-26页 |
| 第3章 案例简介 | 第26-39页 |
| 3.1 JH公司简介 | 第26-27页 |
| 3.2 重要事件回顾 | 第27-28页 |
| 3.3 JH公司2015年内部控制评价报告情况 | 第28-29页 |
| 3.4 JH公司财务造假分析 | 第29-35页 |
| 3.4.1 虚构预付账款 | 第30-31页 |
| 3.4.2 大股东占用上市公司资金 | 第31-34页 |
| 3.4.3 虚构货币资金 | 第34-35页 |
| 3.5 JH公司的内部控制与外部监管 | 第35-39页 |
| 3.5.1 内部控制现状 | 第36页 |
| 3.5.2 外部审计机构失职 | 第36-39页 |
| 第4章 JH公司内部控制存在的问题 | 第39-46页 |
| 4.1 控制环境方面 | 第39-41页 |
| 4.1.1 公司治理结构失衡 | 第39-40页 |
| 4.1.2 管理者及员工法制观念和道德观念淡薄 | 第40-41页 |
| 4.1.3 内部审计部门形同虚设 | 第41页 |
| 4.2 风险评估方面 | 第41-43页 |
| 4.2.1 风险意识薄弱 | 第41-42页 |
| 4.2.2 风险识别和评估不准确 | 第42-43页 |
| 4.3 控制活动方面 | 第43-44页 |
| 4.3.1 会计系统控制不足 | 第43页 |
| 4.3.2 缺乏合同管理控制活动 | 第43-44页 |
| 4.4 信息与沟通方面 | 第44页 |
| 4.5 内部监管方面 | 第44-46页 |
| 第5章 针对JH公司内部控制问题的对策建议 | 第46-53页 |
| 5.1 控制环境方面 | 第46-48页 |
| 5.1.1 优化公司内部控制机制并健全公司治理结构 | 第46-47页 |
| 5.1.2 提高管理层和员工的法律法规意识和职业道德意识 | 第47页 |
| 5.1.3 强化内部审计及财务工作 | 第47-48页 |
| 5.2 风险评估方面 | 第48-49页 |
| 5.3 控制活动方面 | 第49-50页 |
| 5.3.1 加强会计系统控制 | 第49-50页 |
| 5.3.2 完善合同管理控制活动 | 第50页 |
| 5.4 信息与沟通方面 | 第50-51页 |
| 5.5 内部监管方面 | 第51-53页 |
| 第6章 结论 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 在学期间研究成果 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |