煤炭企业审计风险及应对措施研究--以LHT矿审计为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第14页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究内容及框架 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4 论文创新之处 | 第16-17页 |
| 第2章 审计风险相关理论基础 | 第17-23页 |
| 2.1 审计风险的内涵及模型 | 第17-18页 |
| 2.2 重大错报风险 | 第18-19页 |
| 2.3 检查风险 | 第19-20页 |
| 2.4 识别审计风险的相关程序 | 第20-23页 |
| 第3章 煤炭企业审计风险现状及审计重点 | 第23-30页 |
| 3.1 煤炭行业现状 | 第23-24页 |
| 3.2 煤炭企业审计风险现状 | 第24-26页 |
| 3.3 针对煤炭企业审计的重点 | 第26-30页 |
| 第4章 LHT矿审计过程中存在的审计风险 | 第30-45页 |
| 4.1 LHT矿审计过程介绍 | 第30-33页 |
| 4.1.1 LHT矿情况介绍 | 第30-32页 |
| 4.1.2 LHT矿审计情况 | 第32-33页 |
| 4.2 LHT矿控制风险分析 | 第33-34页 |
| 4.3 LHT矿财务报表具体项目因素分析 | 第34-45页 |
| 4.3.1 影响LHT矿营业收入的风险 | 第35-37页 |
| 4.3.2 影响LHT矿应收账款的风险 | 第37-38页 |
| 4.3.3 影响LHT矿固定资产的风险 | 第38-39页 |
| 4.3.4 影响LHT矿存货的风险 | 第39-43页 |
| 4.3.5 影响LHT矿营业成本的风险 | 第43-45页 |
| 第5章 针对LHT矿存在的审计风险的应对措施 | 第45-56页 |
| 5.1 LHT矿审计风险的总体应对措施 | 第45-46页 |
| 5.1.1 关于项目组成员的应对措施 | 第45页 |
| 5.1.2 拟实施的审计程序的应对措施 | 第45-46页 |
| 5.2 针对财务报表具体项目的应对措施 | 第46-54页 |
| 5.2.1 LHT矿营业收入审计风险的应对措施 | 第47-48页 |
| 5.2.2 LHT矿应收账款审计风险的应对措施 | 第48页 |
| 5.2.3 LHT矿固定资产审计风险的应对措施 | 第48-50页 |
| 5.2.4 LHT矿存货审计风险的应对措施 | 第50-51页 |
| 5.2.5 LHT矿营业成本审计风险的应对措施 | 第51-54页 |
| 5.3 煤炭企业审计风险应对的思路 | 第54-56页 |
| 5.3.1 重视审计风险成因的多元化分析 | 第54-55页 |
| 5.3.2 注重从整体上控制风险 | 第55页 |
| 5.3.3 分析性复核的运用 | 第55-56页 |
| 第6章 结论 | 第56-58页 |
| 6.1 研究结论 | 第56-57页 |
| 6.2 论文的不足与展望 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
