| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第8-9页 |
| 1.3 内部控制规范与研究状况 | 第9-12页 |
| 1.3.1 国外内部控制规范 | 第9-10页 |
| 1.3.2 国外内部控制研究状况 | 第10页 |
| 1.3.3 国内内部控制规范 | 第10-11页 |
| 1.3.4 国内内部控制研究状况 | 第11-12页 |
| 1.4 研究的主要内容、方法和论文结构 | 第12-13页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第12页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.4.3 论文结构 | 第13页 |
| 1.5 本文可能的贡献 | 第13-14页 |
| 2 理论基础与相关理论 | 第14-21页 |
| 2.1 内部控制理论及相关概念 | 第14-15页 |
| 2.1.1 企业内部控制内涵 | 第14页 |
| 2.1.2 企业内部控制的五原则 | 第14页 |
| 2.1.3 企业内部控制的五要素 | 第14-15页 |
| 2.2 采购活动及相关概念 | 第15-19页 |
| 2.2.1 采购方式 | 第15页 |
| 2.2.2 采购评审方法 | 第15-17页 |
| 2.2.3 采购业务流程 | 第17-19页 |
| 2.2.4 ABC分类法和集中采购概念 | 第19页 |
| 2.3 内部控制对采购的重要性 | 第19-20页 |
| 2.4 采购内部控制的目标、要点和措施 | 第20-21页 |
| 3 专项采购内部控制现状及存在问题 | 第21-46页 |
| 3.1 企业基本情况及一般采购流程描述 | 第21-30页 |
| 3.1.1 企业概况 | 第21-22页 |
| 3.1.2 采购业务涉及部门、组织及相应职责 | 第22-23页 |
| 3.1.3 一般采购流程描述及主要风险点 | 第23-30页 |
| 3.2 信息系统采购概念及采购特点 | 第30-31页 |
| 3.2.1 信息系统采购概念 | 第30页 |
| 3.2.2 信息系统采购的特点 | 第30-31页 |
| 3.3 中国国航信息信息化现状 | 第31页 |
| 3.4 中国国航信息信息系统采购情况 | 第31-32页 |
| 3.5 公司信息系统项目管控流程 | 第32-38页 |
| 3.5.1 信息系统专项采购管控背景 | 第32-33页 |
| 3.5.2 信息系统投资类采购项目管控流程 | 第33-34页 |
| 3.5.3 信息系统费用类采购项目管控流程 | 第34页 |
| 3.5.4 详细采购流程——以竞争性谈判采购方式为例 | 第34-38页 |
| 3.6 公司现行的信息系统采购的内控措施 | 第38-39页 |
| 3.7 信息系统采购内部控制存在的问题 | 第39-46页 |
| 3.7.1 内部环境 | 第39-40页 |
| 3.7.2 风险评估 | 第40-42页 |
| 3.7.3 控制活动 | 第42-45页 |
| 3.7.4 信息沟通 | 第45页 |
| 3.7.5 内部监督 | 第45-46页 |
| 4 信息系统采购内部控制改进对策 | 第46-63页 |
| 4.1 内部环境优化 | 第46-49页 |
| 4.2 完善采购业务风险评估机制 | 第49页 |
| 4.2.1 建立预算评估机制 | 第49页 |
| 4.2.2 建立信息系统后评价制度 | 第49页 |
| 4.3 建立完善的会计控制 | 第49-52页 |
| 4.3.1 预算编制控制 | 第49-50页 |
| 4.3.2 预算执行控制 | 第50-51页 |
| 4.3.3 采购验收付款控制 | 第51-52页 |
| 4.3.4 采购结果考核控制 | 第52页 |
| 4.4 改进采购业务流程 | 第52-58页 |
| 4.4.1 需求管理流程改进 | 第52-53页 |
| 4.4.2 预算管理流程改进 | 第53-58页 |
| 4.5 建立良好的信息沟通系统 | 第58-62页 |
| 4.5.1 政策法规信息 | 第59页 |
| 4.5.2 供应商信息查询 | 第59-60页 |
| 4.5.3 合同信息查询 | 第60-62页 |
| 4.6 重视采购业务流程监督 | 第62-63页 |
| 5 结论与展望 | 第63-64页 |
| 5.1 研究结论 | 第63页 |
| 5.2 论文不足之处 | 第63-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第68-69页 |