| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第11页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第11-13页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第13页 |
| 1.4 论文框架 | 第13-14页 |
| 第2章 相关理论概述 | 第14-18页 |
| 2.1 商业银行内部审计的概念 | 第14-15页 |
| 2.1.1 商业银行内部审计的职责和权限 | 第14页 |
| 2.1.2 商业银行内部审计工作制度和程序 | 第14-15页 |
| 2.2 银行信贷风险及其成因 | 第15-18页 |
| 2.2.1 银行信贷风险的含义和特点 | 第15-16页 |
| 2.2.2 信贷风险的成因 | 第16-18页 |
| 2.2.2.1 银行方面原因 | 第16页 |
| 2.2.2.2 企业方面原因 | 第16-17页 |
| 2.2.2.3 政府方面原因 | 第17-18页 |
| 第3章 商业银行信贷风险及其审计防范分析 | 第18-30页 |
| 3.1 商业银行信贷风险分析 | 第18-20页 |
| 3.1.1 市场风险 | 第18页 |
| 3.1.2 信用风险 | 第18页 |
| 3.1.3 流动性风险 | 第18-19页 |
| 3.1.4 操作性风险 | 第19页 |
| 3.1.5 合规性风险 | 第19-20页 |
| 3.2 商业银行信贷风险管理主要问题 | 第20-26页 |
| 3.2.1 经营管理人员“重贷轻管” | 第20页 |
| 3.2.2 内部监督机制不健全 | 第20页 |
| 3.2.3 信用体系不健全,银企信息不对称 | 第20页 |
| 3.2.4 组织结构不合理,人员素质不高 | 第20-21页 |
| 3.2.5 存在大量的不良贷款 | 第21-25页 |
| 3.2.6 缺乏先进的信贷风险管理技术 | 第25-26页 |
| 3.3 内部审计对信贷风险防范的作用 | 第26-30页 |
| 3.3.1 商业银行开展内部审计的必要性 | 第26页 |
| 3.3.2 内部审计对风险防范的作用 | 第26-30页 |
| 第4章 招商银行J市分行信贷风险管理和内部审计现状分析 | 第30-47页 |
| 4.1 信贷资产质量分析 | 第30-34页 |
| 4.2 审计中发现的信贷风险管理问题及成因 | 第34-40页 |
| 4.2.1 信用风险管理问题及成因 | 第34-38页 |
| 4.2.2 操作风险管理问题及成因 | 第38页 |
| 4.2.3 合规性风险管理问题及成因 | 第38-40页 |
| 4.3 内部审计目前现状对风险防范的影响的分析 | 第40-47页 |
| 4.3.1 审计观念落后导致风险导向不清晰 | 第40-41页 |
| 4.3.2 内部审计独立性不足导致审计职能发挥受限 | 第41页 |
| 4.3.3 审计流程规范性不足导致审计工作质量受影响 | 第41-42页 |
| 4.3.4 人力资源匮乏导致审计范围覆盖不足 | 第42-44页 |
| 4.3.5 内部审计缺少自我完善的机制发现重大风险能力受限 | 第44-45页 |
| 4.3.6 未形成良好的内审环境导致风险问题发现重视程度不够 | 第45-46页 |
| 4.3.7 内审方式方法不先进对风险问题发现深度不够 | 第46-47页 |
| 第5章 加强招商银行J市分行信贷风险防范的内部审计对策 | 第47-53页 |
| 5.1 加强内部审计组织体系建设 | 第47-48页 |
| 5.2 制定明确的信贷风险防范对策,提升审计质量 | 第48-49页 |
| 5.2.1 加强风险管理组织结构的合理性 | 第48-49页 |
| 5.2.2 明确审计目的,全面了解审计对象的情况 | 第49页 |
| 5.2.3 加强与审计对象的交流 | 第49页 |
| 5.3 建立现代风险导向的审计程序 | 第49-51页 |
| 5.3.1 风险导向审计的基本方法 | 第49-50页 |
| 5.3.2 风险导向审计流程 | 第50-51页 |
| 5.4 优化审计方法和工具 | 第51-52页 |
| 5.5 提高审计人员素质 | 第52-53页 |
| 第6章 结论和展望 | 第53-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
