DG公司多销售渠道下信息管理系统的内部控制研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-9页 |
| 第1章 引言 | 第9-12页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·目的、意义与创新点 | 第9-10页 |
| ·论文的目的 | 第9-10页 |
| ·论文的意义 | 第10页 |
| ·论文的创新点 | 第10页 |
| ·研究方法和思路 | 第10-12页 |
| ·研究方法 | 第10-11页 |
| ·研究思路 | 第11-12页 |
| 第2章 信息环境下内部控制的相关理论 | 第12-20页 |
| ·内部控制理论综述 | 第12-13页 |
| ·内部控制理论的发展历程 | 第12-13页 |
| ·内部控制框架体系 | 第13页 |
| ·信息系统内部控制框架 | 第13-17页 |
| ·IT治理 | 第13-14页 |
| ·信息系统内部控制框架—COBIT | 第14-17页 |
| ·内部控制框架在企业中的应用 | 第17-19页 |
| ·建立内部控制环境 | 第17页 |
| ·内部控制实施过程 | 第17-18页 |
| ·系统对内部控制的支持 | 第18-19页 |
| ·本章小结 | 第19-20页 |
| 第3章 内部控制与信息系统的关系 | 第20-25页 |
| ·信息系统对内部控制的影响 | 第20-23页 |
| ·对控制环境的影响 | 第20页 |
| ·对风险评估的影响 | 第20-21页 |
| ·对控制活动的影响 | 第21页 |
| ·对信息与沟通的影响 | 第21-22页 |
| ·对监控的影响 | 第22-23页 |
| ·内部控制对信息管理系统的影响 | 第23-24页 |
| ·已有内部控制制度对信息系统建设的影响 | 第23页 |
| ·内部控制对信息系统质量的影响 | 第23-24页 |
| ·内部控制对系统运行的影响 | 第24页 |
| ·本章小结 | 第24-25页 |
| 第4章 DG公司内部控制情况分析 | 第25-30页 |
| ·DG公司概况 | 第25页 |
| ·DG公司的销售渠道、客户特征及其在财务上的表现 | 第25-26页 |
| ·DG公司内部控制特征 | 第26-27页 |
| ·DG公司层面和销售业务层面的内部控制 | 第27-29页 |
| ·公司层面内部控制 | 第27-28页 |
| ·销售业务层面的内部控制 | 第28-29页 |
| ·本章小结 | 第29-30页 |
| 第5章 DG公司销售管理系统内部控制分析 | 第30-38页 |
| ·DG公司主要信息管理系统及其功能 | 第30-32页 |
| ·IT一般控制 | 第32-33页 |
| ·IT应用控制 | 第33-37页 |
| ·销售业务控制 | 第33-35页 |
| ·收款和应收账款的控制 | 第35-36页 |
| ·与销售相关的资金活动控制和财务报告的控制 | 第36-37页 |
| ·本章小结 | 第37-38页 |
| 第6章 对DG公司销售管理系统内部控制的评价 | 第38-44页 |
| ·评价的标准和方法 | 第38页 |
| ·公司层面内部控制检查 | 第38页 |
| ·检查内部控制制度是否完善 | 第38页 |
| ·检查不相容职务相分离 | 第38页 |
| ·业务层面内部控制检查 | 第38-40页 |
| ·销售控制有效性检查 | 第38-39页 |
| ·应收账款和收款控制检查 | 第39-40页 |
| ·财务报告控制 | 第40页 |
| ·内部控制效果评价 | 第40-42页 |
| ·对控制环境的评价 | 第40页 |
| ·对风险评估的评价 | 第40页 |
| ·对控制活动的评价 | 第40-41页 |
| ·对信息与沟通的评价 | 第41页 |
| ·对监督的评价 | 第41-42页 |
| ·本章小结 | 第42-44页 |
| 结论 | 第44-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 卷内备考表 | 第50页 |
