H公司对外投资内部控制优化研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 1 绪论 | 第11-18页 |
| ·研究背景 | 第11页 |
| ·研究的目的和意义 | 第11-12页 |
| ·研究目的 | 第11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·国内外研究文献综述 | 第12-16页 |
| ·国外研究文献 | 第12-14页 |
| ·国内研究文献 | 第14-16页 |
| ·国内外研究文献评述 | 第16页 |
| ·研究内容和方法 | 第16-18页 |
| ·研究内容 | 第16-17页 |
| ·研究方法 | 第17-18页 |
| 2 H公司对外投资内部控制现状及问题分析 | 第18-30页 |
| ·H公司投资状况 | 第18-23页 |
| ·H公司概况 | 第18-20页 |
| ·H公司对外投资内部控制现状 | 第20-23页 |
| ·A公司对外投资内部控制存在的问题 | 第23-25页 |
| ·H公司对外投资内部控制制度不规范 | 第23-24页 |
| ·H公司对外投资内部控制操作流程不规范 | 第24-25页 |
| ·H公司对外投资内部控制存在问题的成因分析 | 第25-30页 |
| ·内部控制环境有待完善 | 第25-27页 |
| ·内部控制风险意识薄弱 | 第27-28页 |
| ·内部控制监督机制设置不当 | 第28-30页 |
| 3 H公司对外投资内部控制优化设计 | 第30-40页 |
| ·对外投资内部控制优化目标 | 第30-31页 |
| ·对外投资内部控制优化原则 | 第31-32页 |
| ·成本效益原则 | 第31页 |
| ·提高效率的原则 | 第31页 |
| ·适应性原则 | 第31页 |
| ·流程优化原则 | 第31-32页 |
| ·权责与利益结合原则 | 第32页 |
| ·对外投资业务流程关键点 | 第32-35页 |
| ·对外投资业务流程的再设计 | 第35-40页 |
| ·设置专门的投资管理机构 | 第35-36页 |
| ·对外投资流程再设计 | 第36-40页 |
| 4 H公司实施对外投资内部控制的保障措施 | 第40-50页 |
| ·建立优良的内部控制环境 | 第40-41页 |
| ·建立科学的组织结构 | 第40页 |
| ·加强企业文化建设 | 第40-41页 |
| ·优化人事管理 | 第41页 |
| ·加强对外投资风险控制 | 第41-44页 |
| ·风险目标的设定 | 第41-42页 |
| ·加强风险的识别 | 第42页 |
| ·加强风险的分析 | 第42-44页 |
| ·完善风险应对措施 | 第44页 |
| ·完善对外投资内部控制活动 | 第44-47页 |
| ·健全对外投资管理制度 | 第44-45页 |
| ·建立职责分离制度 | 第45页 |
| ·完善授权权限制度 | 第45-46页 |
| ·加强对外投资审批控制 | 第46-47页 |
| ·加强对外投资的信息与沟通 | 第47-48页 |
| ·加强对外投资的信息共享 | 第47页 |
| ·加强对外投资的信息沟通 | 第47-48页 |
| ·加强对外投资的内部监督 | 第48-50页 |
| ·加强自我控制 | 第48页 |
| ·加强内部审计 | 第48-49页 |
| ·纠正偏差 | 第49-50页 |
| 结论与展望 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第55页 |
